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un empleado revisa sus opciones de reembolso

Acuerdos de reembolso de gastos médicos (HRA) para empleados

Ofrezca un valioso beneficio a sus empleados y refuerce el compromiso con su bienestar. Un acuerdo de reembolso de gastos médicos (HRA, por sus siglas en inglés), también conocido como "cuenta de reembolso de salud", es una opción flexible y rentable tanto para empleadores como para empleados.

¿Qué es un HRA?

El HRA es un programa de reembolso totalmente financiado por los empleadores que complementa el seguro de salud o que se ofrece en lugar de un plan de salud grupal. Los empleados pueden usar el HRA para cubrir los gastos médicos de bolsillo calificados, ya sea para ellos mismos o para sus cónyuges y dependientes.

un empleado lleva a su hijo al médico

Tipos de acuerdos de reembolso de gastos médicos

ICHRA

El acuerdo de reembolso de gastos médicos de cobertura individual permite el reembolso libre de impuestos de las primas de los seguros de salud individuales, no de las coberturas de los seguros de salud grupales. También puede decidir si la ICHRA cubre otros gastos aprobados por la IRS.

EBHRA

Los HRA de beneficios exceptuados solo cubren copagos, deducibles y primas para la cobertura de cuidado de la vista, cuidado dental, COBRA y atención de duración limitada a corto plazo (beneficio exceptuado). Los EBHRA solo están disponibles para los empleados a los que se les ofrece un plan de salud grupal patrocinado por el empleador.

QSEHRA

El acuerdo de reembolso de gastos médicos para pequeños empleadores calificados, generalmente, permite a los empleadores con menos de 50 empleados que no ofrecen un plan de salud realizar aportes para cubrir algunos gastos de cuidado médico de los empleados, como el coseguro y las primas individuales del seguro de salud.

HRA para cónyuges

Los empleados que reciben cobertura a través del plan del seguro de salud grupal de su cónyuge pueden recibir reembolsos de gastos médicos mediante el HRA para cónyuges. Las primas no son reembolsables.

HRA para jubilados

Los HRA para jubilados ayudan a pagar las primas de seguro y los gastos médicos de los empleados jubilados.

HRA para Medicare

Los empleadores que tengan menos de 19 empleados pueden elegir reembolsar una parte de las primas de Medicare de los empleados.

HRA integrado

Los empleadores que ofrecen un seguro de salud grupal, por lo general, como un plan médico de alto deducible, suelen usar este HRA. Eso significa que este tipo de HRA solo está disponible para los empleados cubiertos, en la actualidad, por la póliza del seguro de salud grupal de la empresa.

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Beneficios de los HRA para los empleadores

Un beneficio de salud rentable que le brinda más control

Dado que usted como empleador administra la cuenta HRA, puede elegir cuánto desea contribuir por cada empleado cada año.

Una alternativa a la cobertura de salud grupal tradicional

Si no puede ofrecer cobertura de salud grupal tradicional o no quiere asumir los posibles riesgos de ofrecer un seguro de salud grupal tradicional, ciertos tipos de HRA —en los que ofrece un monto fijo por mes a los empleados— pueden brindarle más control sobre los fondos que contribuye. Además, los HRA no están sujetos a aumentos de tarifas anuales.

Beneficios fiscales

Las contribuciones de los empleadores son deducibles de impuestos y los reembolsos son libres de impuestos cuando un empleado presenta un reclamo.

No debe preocuparse si los empleados no lo usan

No habrá impactos negativos en sus resultados finales si los empleados deciden no usar un beneficio del HRA.

Elija las características más adecuadas para su negocio

Los empleadores tienen la flexibilidad de elegir las características del plan que mejor se adapten a sus empleados y a su presupuesto.

Aumente sus ofertas de beneficios existentes

Use un HRA para complementar su paquete actual de beneficios para empleados, atraer a los mejores candidatos y retener a su personal.

Beneficios de los HRA para los empleados

Son de gran ayuda para pagar los costos de cuidado médico

Con los costos de cuidado médico en aumento de hoy en día, un HRA provisto por un empleador puede ayudar a los empleados a pagar los costos de cuidado médico de bolsillo elegibles, los copagos, los deducibles de la póliza y otros elementos que no suelen estar cubiertos por un plan de salud grupal.

Participación voluntaria

La participación del empleado en un HRA es voluntaria y su personal puede elegir si quiere usar los fondos o no.

Reembolsos libres de impuestos

Los reembolsos de un HRA son libres de impuestos para los empleados hasta el monto máximo del año de cobertura. Esto significa que en el momento de los impuestos, las contribuciones del empleador no se incluyen en el ingreso bruto de un empleado.

Más libertad para elegir opciones de cuidado médico

Con un HRA, los empleados tienen más opciones con respecto a los gastos de cuidado médico y pueden usar los fondos provistos por el empleador para cubrir los gastos médicos de bolsillo elegibles.

¿Un acuerdo de reembolso de gastos médicos es adecuado para su empresa?

Determinar si un HRA es adecuado para su negocio requiere un análisis exhaustivo de las diferentes características del plan y de las posibles limitaciones. Por ejemplo, estos son algunos de los inconvenientes que pueden presentar los HRA:

  • Los empleados pueden sentirse frustrados si quieren irse de la empresa, dado que los fondos del HRA no pertenecen a ellos.
  • Según el tipo de plan HRA, puede haber límites de contribución para el empleador.
  • Según cómo esté organizada la empresa, los trabajadores independientes no son elegibles.

Es posible que también quiera comparar los HRA con la FSA y la HSA, ya que cada plan tiene sus propias opciones de transferencia, contribuciones del empleador, límites de financiación, cronogramas de financiación y opciones de reembolso. Estas variables pueden impactar en cómo estos planes de cuentas de salud podrían proporcionar valor para usted y sus empleados.

un empleador decide si un plan hra es adecuado para su negocio

Preguntas frecuentes sobre el HRA

  • ¿Quién es el propietario del HRA?

    ¿Quién es el propietario del HRA?

    El empleador administra el HRA y lo financia por completo. 

  • ¿Qué gastos cubre una HRA?

    ¿Qué gastos cubre una HRA?

    Solo se pueden reembolsar los gastos médicos calificados mediante un HRA. Si se utiliza para un gasto médico calificado, estos reembolsos pueden ser libres de impuestos. Además de elementos como los deducibles, los copagos, el coseguro, el cuidado dental, el cuidado de la vista, los medicamentos recetados y otros gastos médicos de bolsillo, las primas de los seguros de salud para los empleados actuales, los jubilados y los beneficiarios de COBRA calificados pueden reembolsarse en virtud de un HRA, según el tipo de plan. Vea una lista completa de los gastos de cobertura de HRA calificados aquí.

  • ¿Puedo retirar dinero de mi cuenta HRA?

    ¿Puedo retirar dinero de mi cuenta HRA?

    Dado que el empleador es quien financia la cobertura de un HRA, los empleados no pueden retirar los fondos del HRA para fines ajenos a las medidas de protección proporcionadas por el IRS. Las contribuciones que no se utilizan en un HRA se transfieren al año siguiente, o el empleador puede decidir retenerlas.

  • ¿Debo tener cierta cantidad de empleados para participar en una cuenta de reembolso de salud?

    ¿Debo tener cierta cantidad de empleados para participar en una cuenta de reembolso de salud?

    Si bien todos los empleadores pueden ofrecer un HRA, la cobertura tiene límites para ciertos tipos de planes. Por ejemplo, los QSEHRA solo están permitidos para los empleadores con menos de 50 empleados y que aún no ofrecen un plan de salud.

  • ¿Hay límites de contribución para los HRA?

    ¿Hay límites de contribución para los HRA?

    Si bien muchos de los tipos de planes HRA no tienen límites de contribución, hay un límite para los QSEHRA en 2022: hasta $5450 para empleados individuales y $11 050 para familias.