Soluciones para empresas independientes y unipersonales

El impuesto de trabajador independiente es una combinación de las partidas de empleador y de empleado del impuesto FICA que aplican a los ingresos netos. Ayuda a los emprendedores independientes a acumular créditos de seguro social y Medicare.

La tasa actual del impuesto de nómina de trabajador independiente es del 15.3 % de los ingresos netos; 12.4% para el seguro social y 2.9 % para Medicare. Mientras que el 12.4 % se aplica a los ingresos netos hasta la base salarial para el impuesto del seguro social ($147 000), el 2.9 % no tiene límite máximo de ingresos. Por ejemplo:

Si:

Ingresos – gastos deducibles = $150,000

Entonces:

Impuesto de nómina de trabajador independiente = ($147 000 x 12.4) + ($150 000 x 2.9) = $22 578

Si usted gana salarios adicionales de un empleo, también se deben incluir dentro del límite máximo de salario para el seguro social y hasta los ingresos totales, menos los gastos deducibles para Medicare.

Sí, la mitad del impuesto de trabajador independiente es deducible del ingreso bruto, ya sea que detalle o no sus deducciones personales. No se resta de su ingreso empresarial.

Un plan 401(k) individual es un plan de jubilación creado específicamente para los trabajadores independientes. Ofrece a los trabajadores independientes los beneficios de jubilación y ahorro de impuestos de un plan 401(k), a la vez que permite establecer y administrar un plan fácilmente. Un plan 401(k) independiente se ofrece como parte de Paychex Solo, además de los servicios de nómina y constitución para ayudarlo a ahorrar en impuestos mientras ahorra para la jubilación.

En 2022, un plan 401(k) unipersonal le permite contribuir un máximo de $61 000, más un aporte de actualización de $6500 si tiene más de 50 años. Este límite es el total que un empleado puede recibir de todas las contribuciones, tanto de empleado como de empleador.

Un plan 401(k) independiente puede brindar ahorros de jubilación para un trabajador independiente y su cónyuge. Ningún empleado puede estar cubierto por un plan 401(k) independiente, a menos que sea dependiente del propietario.

Si usted es un trabajador independiente, puede establecer una nómina y un plan 401(k) independiente a través de Paychex Solo en caso de que no tenga ningún empleado, esté constituido y cumpla los requisitos generales de calificación para un plan 401(k). Nuestros servicios de constitución pueden ayudarlo a presentar los documentos necesarios para iniciar el proceso.

Sí. Antes de establecer la nómina de trabajador independiente y contribuir a un plan 401(k) individual, una persona debe obtener un número de identificación de empleador (EIN, por sus siglas en inglés) del IRS. Paychex Solo incluye los servicios de constitución empresarial que pueden ayudarlo a establecer un EIN a fin de aprovechar nuestro plan 401(k) individual para trabajadores independientes.

Depende. Un plan 401(k) independiente va dirigido a los trabajadores independientes sin empleados. Sin embargo, si su cónyuge trabaja para usted, dicho cónyuge estaría cubierto bajo un plan 401(k) independiente como dependiente. Los hijos y otros miembros de la familia no cumplen los requisitos.

Sí. Los contratistas independientes son personas que trabajan por cuenta propia. Todo en Paychex Solo, incluido el plan 401(k) independiente, fue creado específicamente para propietarios únicos, como los contratistas independientes del formulario 1099.

En las empresas unipersonales, las finanzas personales y las de la empresa están entrelazadas, lo que significa que todas las ganancias de la empresa se transfieren a usted y se declaran en sus impuestos personales. Por este motivo, los propietarios de empresas unipersonales no pueden ponerse a sí mismos en su propia nómina.

En última instancia, es su decisión, pero una regla general es pagarse a sí mismo un porcentaje fijo de las ganancias de la empresa. Muchos trabajadores independientes comienzan pagándose a sí mismos el 30 % de los ingresos netos generales, por lo que si gana $200 000 en ingresos anuales, se pagaría $60 000.

Si es propietario de una LLC y se pregunta cómo ponerse en la nómina, tenga en cuenta que no se lo considera empleado de la empresa. Esto significa que no puede recibir compensación en forma de sueldos o salarios.

Las corporaciones S deben tener un sistema de nómina establecido para pagar a sus empleados y a los accionistas que se consideran empleados. Aunque puede encargarse de la nómina usted mismo, esta tarea puede llevarle mucho tiempo, sin mencionar los riesgos asociados que asume al hacer la nómina por su cuenta. Los servicios de nómina, como Paychex Solo, pueden ayudar a los trabajadores independientes y a las corporaciones S a completar la nómina con mayor facilidad.

A fin de calificar para un plan 401(k) independiente o individual, debe obtener ingresos por desempleo y no tener empleados W-2 de tiempo completo. Si está casado, su cónyuge y usted pueden contribuir a un plan 401(k) individual, siempre y cuando ambos obtengan ingresos gravables de la empresa.