Soluciones para propietarios de empresas independientes y unipersonales

El impuesto de trabajador independiente es una combinación de las partidas de empleador y de empleado del impuesto FICA que aplican a los ingresos netos. Ayuda a los emprendedores independientes a acumular créditos de seguro social y Medicare.

Las tasas actuales para el impuesto de trabajador independiente son de 12.4 % para el seguro social y 2.9 % para Medicare. Mientras que el 12.4 % se aplica a los ingresos netos hasta la base salarial para el impuesto del seguro social (132,900 USD), el 2.9 % no tiene límite máximo de ingresos.

Ejemplo:

Si:

Ingresos – gastos deducibles = $150,000

Entonces:

El impuesto de nómina de trabajador independiente = ($132 900 x 12.4) + ($150 000 x 2.9) = $20 829.60

Si usted gana salarios adicionales de un empleo, también se deben incluir dentro del límite máximo de salario para el seguro social y hasta los ingresos totales, menos los gastos deducibles para Medicare.

Sí, la mitad del impuesto de trabajador independiente es deducible del ingreso bruto, ya sea que detalle o no sus deducciones personales. No se resta de su ingreso empresarial.

Un plan 401(k) independiente es un plan de jubilación creado específicamente para personas que trabajan de forma independiente. Ofrece a estos emprendedores independientes los beneficios de jubilación y ahorro de impuestos de un plan 401(k) a la vez que facilita establecer y manejar un plan. Un plan 401(k) independiente se ofrece como parte de Paychex Solo, además de los servicios de nómina y constitución para ayudarle a ahorrar en impuestos a la vez que ahorra para la jubilación.

En 2020, un plan 401(k) unipersonal le permite contribuir con un máximo de $57,000, más un aporte de actualización de $6,500 si tiene más de 50 años. Este límite es el total que un empleado puede recibir de todas las contribuciones, tanto de empleado como de empleador.

Un plan 401(k) independiente puede brindar ahorros de jubilación para un trabajador independiente y su cónyuge. Ningún empleado puede estar cubierto por un plan 401(k) independiente, a menos que sea dependiente del propietario.

Si usted es un trabajador independiente, puede establecer nómina y un plan 401(k) independiente a través de Paychex Solo en caso de que no tenga ningún empleado, esté constituido y cubra los requisitos generales de calificación para un plan 401(k). Nuestros servicios de constitución pueden ayudarlo con las presentaciones necesarias de documentos para iniciar el proceso.

Sí. Antes de establecer la nómina y contribuir a un plan 401(k) independiente, un trabajador independiente debe obtener un número de identificación de empleador (EIN, por sus siglas en inglés) del IRS. Paychex Solo incluye servicios de constitución empresarial que pueden ayudarle a establecer su EIN para aprovechar nuestros servicios de plan 401(k) independiente y nómina.

Depende. Un plan 401(k) independiente va dirigido a los trabajadores independientes sin empleados. Sin embargo, si su cónyuge trabaja para usted, dicho cónyuge estaría cubierto bajo un plan 401(k) independiente como dependiente. Los hijos y otros miembros de la familia no cumplen los requisitos.

Sí. Los contratistas independientes son personas que trabajan por cuenta propia. Todo en Paychex Solo, incluido el plan 401(k) independiente, fue creado específicamente para propietarios únicos, como los contratistas independientes del formulario 1099.