Soluciones para empresas independientes y unipersonales

Las nuevas tendencias relacionadas con las pequeñas empresas representan los retos y las oportunidades que existen para los empresarios en 2023. En los últimos años, las empresas y sus empleados han enfrentado enormes obstáculos, han sufrido una increíble cantidad de cambios en la forma en que se realiza el trabajo y han tenido que poner en práctica la adaptabilidad y la flexibilidad. No hay razón para creer que esto cambiará pronto. Presentamos algunas tendencias relevantes en las empresas que podrían tener un impacto significativo en la forma en que su negocio funciona e interactúa con los clientes este año.

Tendencias relacionadas con las pequeñas empresas para 2023

Las tendencias emergentes que se describen a continuación representan varios cambios en el mundo de los negocios que se deben tener en cuenta y adoptar de una manera que tenga sentido para su organización.

Inflación y problemas en la cadena de suministro

En 2022, leímos cientos los titulares sobre las tasas de inflación de EE. UU., los problemas de la cadena de suministro nacional y mundial, y otros obstáculos que arruinaron los planes de crecimiento de muchas empresas. La realidad es que no sabemos exactamente qué sucederá en 2023: actualmente, los precios han aumentado alrededor del 8 por ciento, el nivel más alto en casi cuatro décadas, y los impactos persistentes tanto de la pandemia como de los problemas globales, como la guerra en Ucrania, continúan paralizando las cadenas de suministro de muchos sectores.

Las empresas deben centrarse en controlar lo que pueden. Esto puede significar recurrir a proveedores locales o regionales para sortear las ralentizaciones de la cadena de suministro, o implementar un sistema para gestionar el flujo de efectivo. Y no hay que olvidarse de cómo afectan a sus empleados estos retos, sobre todo la tasa de inflación. El costo de vida en los Estados Unidos se ha disparado, lo que afecta tanto a los salarios de los empleados como a los presupuestos de los empleadores, ya que tratan de mantenerse competitivos y mantener a los buenos trabajadores en el mercado laboral actual. Si bien los empleados pueden estar manifestando preocupaciones sobre los aumentos salariales, los empleadores deben sopesar factores como la competencia en el mercado laboral, los presupuestos y las proyecciones comerciales para determinar si los aumentos salariales tienen sentido este año.

Expectativas de experiencias del cliente perfectas

La pandemia aceleró el cambio de las tiendas físicas a las compras digitales. Desde comestibles hasta ropa y otros artículos de consumo, comprar en línea con la opción de entrega a domicilio o recogida en la tienda continúa ofreciendo a los clientes comodidad, eficiencia e incluso una sensación de seguridad personal.

Aunque las experiencias digitales ya son habituales, los hábitos de compra de los consumidores están cambiando de nuevo. Ya sea impulsados por una mayor conciencia para reducir los costos monetarios y de carbono asociados con el envío, apoyando a su economía local o simplemente deseando volver a la experiencia de comprar en tiendas físicas, los consumidores están adoptando un enfoque híbrido u omnicanal para comprar, con la expectativa de que habrá una experiencia fluida a medida que pasan de comprar en línea a comprar en persona con la misma marca. Cambiarán las visitas a tiendas físicas, usarán aplicaciones móviles y comprarán en línea para tomar decisiones que respalden sus necesidades y creencias.

Para garantizar el éxito, los propietarios de pequeñas empresas deben asegurarse de tener un sitio web compatible con dispositivos móviles y fácil de navegar con opciones de comercio electrónico que permitan a los consumidores encontrar rápidamente lo que desean y comprar productos o servicios desde sus dispositivos móviles. Se debe aplicar la misma atención al detalle a los métodos de compra "tradicionales". Busque formas de continuar con la conveniencia de mezclar ambas opciones, como la recogida en la tienda, y asegúrese de que su servicio de atención al cliente en la tienda brinde a los clientes una experiencia positiva.

El auge de la tecnología asistida por voz

Como parte de la transformación digital que continúa afectando el cambio en las empresas, los empleadores están explorando cada vez más nuevas formas de utilizar la tecnología de voz, tanto externamente para atraer a clientes expertos en tecnología como de manera interna para mejorar sus propios procesos comerciales. Como mencionamos más arriba, los clientes esperan tener una experiencia fluida entre las interacciones en línea y en persona con un negocio. Las empresas que adoptan la tecnología de voz, ya sea aprovechando los asistentes virtuales y los chatbots para brindar un servicio las 24 horas del día, los 7 días de la semana, u optimizando un sitio web para la búsqueda por voz, pueden obtener una ventaja competitiva en 2023 y más allá.

La tecnología asistida por voz que mejora los procesos comerciales es otra parte de esta tendencia emergente, particularmente porque puede acelerar las tareas críticas para los propietarios de pequeñas empresas. Por ejemplo, gracias a la tecnología habilitada para voz para ejecutar la nómina, los administradores pueden recibir información estratégica sobre los datos de nómina en tiempo real, revisar y aprobar cambios de tarifas, agregar nuevos empleados y enviar cheques para el día de pago; esta es una experiencia segura y completamente "manos libres".

Mayor enfoque en la sostenibilidad

Las crecientes preocupaciones sobre cómo los hábitos, las decisiones de compra y los estilos de vida afectan el medioambiente han consolidado firmemente el problema de la sostenibilidad en las decisiones de muchos clientes, desde con qué empresas hacen negocios hasta los tipos de bienes y servicios que eligen comprar o no.

Para no solo adoptar efectivamente esta tendencia, sino también responder de manera significativa, los empleadores deben asumir la responsabilidad de implementar cambios significativos en sus prácticas para reducir el impacto ambiental de su modelo de negocio. Busque oportunidades para reducir el consumo de energía y la producción de los gases de efecto invernadero de su cadena de suministro, analice las prácticas internas para disminuir los residuos, adopte lugares de trabajo remotos o híbridos para los empleados y evalúe los impactos ambientales a largo plazo de su propia empresa en forma de embalajes y líneas de productos. En última instancia, estas son medidas que pueden ayudar a su empresa a obtener una ventaja en la contratación y a aumentar su propia resiliencia al ser más eficiente y responder a las presiones ambientales.

Opciones de pago alternativas

A medida que el procesamiento de pagos evoluciona y ofrece diferentes opciones para realizar transacciones más seguras sin necesidad de usar efectivo, los consumidores están recurriendo cada vez más a dispositivos móviles, tarjetas y pagos alternativos. La aparición de nuevas tecnologías, en combinación con la creciente demanda de pagos sin contacto, ha acelerado aún más la desaparición de las transacciones en efectivo. Los propietarios de pequeñas empresas deben seguir esperando una mayor demanda de opciones de pago alternativas en forma de aplicaciones, billeteras móviles y dispositivos portátiles. Si aún no lo han hecho, es imprescindible que las pequeñas empresas investiguen las opciones de pago sin contacto. Afortunadamente, esta tendencia brinda beneficios como la capacidad de las empresas de aprovechar los sistemas para aumentar las ventas, mejorar el flujo de efectivo y reducir el riesgo de aceptar moneda fraudulenta.

Enfoque continuo en la gestión del talento

El año pasado, las empresas de todo el país se enfrentaron a retos sin precedentes en materia de contratación y gestión del talento en general. Los niveles de desempleo históricamente bajos, la gran dimisión, los despidos en el sector tecnológico y la renuncia silenciosa fueron solo algunos ejemplos. Para hacer frente a los retos actuales que implica la gestión del talento, las pequeñas empresas deben comprender firmemente qué quieren los empleados actuales y futuros de sus empleadores, qué los motiva y qué se necesitará para mantenerlos a largo plazo. Esto podría significar ofrecer opciones de trabajo remoto a largo plazo o espacios de trabajo híbridos, adoptar nuevas soluciones de tecnología y software, evaluar los incentivos y beneficios que ofrece o poner un enfoque renovado en el desarrollo de los empleados y fomentarlo desde adentro.

cumplimiento de recursos humanos

Aunque ciertamente no es nuevo, un enfoque en el cumplimiento de RR. HH. siempre debe ser lo más importante para las empresas de todos los tamaños. La cantidad de leyes y regulaciones laborales está en aumento, y el riesgo de sanciones por incumplimiento nunca ha sido tan grande. Por ejemplo, podemos ver un aumento en las auditorías comerciales, ya que la Ley de Reducción de la Inflación aprobada en el verano de 2022 incluyó fondos adicionales para el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés). En general, debe haber una estrategia clara para cerrar la brecha entre la trayectoria de crecimiento de la empresa, los objetivos y las prácticas de cumplimiento que influyen en actividades como la contratación, el desarrollo de los empleados y la retención. Si no lo ha hecho anteriormente, este año puede ser el momento perfecto para desarrollar una lista de verificación de cumplimiento de RR. HH. que sirva como orientación para las áreas relacionadas con el cumplimiento.

¿Qué sectores se prevé que crezcan en 2023?

A pesar de la fuerza actual del mercado laboral, podría avecinarse una recesión económica. También es posible que sigamos viendo empleados que dejan sus trabajos para emprender sus propias actividades empresariales. Aun así, se proyecta que algunos sectores estén en auge en los próximos años, según lo previsto por la Oficina de Estadísticas Laborales de Estados Unidos:

• Cuidado médico e investigación médica: la pandemia de la COVID-19 provocó una mayor demanda pública de investigación y desarrollo médico y científico relacionado con enfermedades infecciosas. Encontrar formas de mitigar la propagación viral y desarrollar tratamientos y vacunas han sido áreas de interés de rápido crecimiento a raíz de la pandemia.
• Servicios informáticos y de TI y seguridad: con muchas fuerzas de trabajo que adoptan el trabajo remoto a largo plazo, sigue habiendo una fuerte demanda de servicios informáticos y de TI, de soporte y seguridad.
• Ocio y hospitalidad: dado que tantas empresas de ocio y hospitalidad se vieron muy afectadas durante la pandemia, se anticipa que habrá un crecimiento considerable en este sector a medida que regrese a los niveles anteriores a la pandemia, y las personas busquen reanudar los viajes y pasar más tiempo fuera del hogar con sus seres queridos.
• Servicios profesionales y empresariales: según las previsiones de la Oficina de Estadísticas Laborales de Estados Unidos (BLS, por sus siglas en inglés), se agregarán alrededor de 1,5 millones de puestos de trabajo a este sector en la próxima década, un aumento que incluye el crecimiento en el diseño de sistemas informáticos y servicios relacionados, así como servicios de consultoría técnica, científica y de gestión.

Utilice las tendencias emergentes en los negocios para impulsar su éxito

Teniendo en cuenta estas y otras tendencias del sector de pequeñas empresas, junto con sus diversas responsabilidades como propietario de una empresa, es posible que desee buscar apoyo para que lo ayude a alcanzar sus objetivos en 2023. Es posible que pueda subcontratar muchas de las tareas que requieren tiempo y recursos valiosos, como administración de RR. HH., nómina y asistencia con el cumplimiento normativo.

Presentar declaraciones del impuesto sobre la renta es una tarea anual para su empresa. Para compañías y para propietarios, esto incluye presentar declaraciones federales del impuesto sobre la renta, así como declaraciones estatales y locales. No hay forma de evitar esta tarea. La mejor forma de manejar esta responsabilidad es estar preparado y comenzar lo antes posible.

¿Cuándo vencen los impuestos comerciales en 2023?

Preste atención a la fecha límite de presentación de las declaraciones de impuestos sobre la renta de 2023. Si no cumple con el plazo, puede incurrir en sanciones por presentación tardía y estas sanciones no son deducibles de impuestos. A continuación, se muestran los plazos para la declaración de impuestos federales sobre la renta para las devoluciones de 2022:

• Para entidades : las sociedades colectivas y las corporaciones S que informan sobre la base del año calendario, que es la mayoría, deben presentar sus declaraciones de impuestos sobre la renta de 2022 antes del 15 de marzo de 2023. Las corporaciones C del año calendario deben presentar su declaración de impuestos sobre la renta de 2022 antes del 18 de abril de 2023. Las compañías de responsabilidad limitada (LLC) con múltiples miembros presentan declaraciones de sociedad, a menos que hayan elegido ser gravadas como corporaciones. Las LLC de un solo miembro presentan su declaración con la declaración de impuestos personales del propietario. Los propietarios únicos también presentan su declaración comercial con la declaración de impuestos personales del propietario.
• Para propietarios: los propietarios de empresas deben presentar sus declaraciones personales de impuestos sobre la renta de 2022 antes del 18 de abril de 2023.

Verifique su estado para conocer los requisitos de presentación. Muchos estados tienen los mismos plazos de presentación que los de impuestos federales sobre la renta. Si hace negocios en más de un estado, es posible que tenga que presentar múltiples declaraciones de impuestos estatales sobre la renta. Preste especial atención a los requisitos de presentación para las empresas que realizan transacciones en línea. Algunos estados consideran que esto es una conexión suficiente ("nexo") con ellos como para exigir declaraciones de impuestos estatales.

El plazo de presentación federal puede extenderse si usted se encuentra en una zona que ha sido declarada zona de desastre federal. Hay una extensión automática de presentación de 60 días para las víctimas de desastres, pero el IRS puede otorgar aún más tiempo. Por ejemplo, a las víctimas del huracán Ian que comenzó en Florida el 23 de septiembre de 2022 y que habían obtenido una extensión de presentación (explicada a continuación) para sus declaraciones de impuestos de 2021 hasta el 17 de octubre de 2022, se les extendió el plazo hasta el 15 de febrero de 2023 para presentar esas declaraciones. El IRS proporciona más información sobre las extensiones para víctimas de desastres.

Solicitar una extensión para impuestos comerciales

Si, por cualquier motivo, no puede cumplir con el plazo de presentación aplicable, puede obtener una prórroga automática de seis meses con solo solicitarla; no se necesita explicación alguna. Debe enviar la solicitud antes de la fecha límite de presentación. Las entidades utilizan el formulario 7004 del IRS para solicitar una extensión. Las personas (incluidos los propietarios únicos, las personas que trabajan por cuenta propia y las LLC de un solo miembro) usan el formulario 4868 del IRS.

Obtener más tiempo para presentar la declaración no le otorga más tiempo para pagar los impuestos adeudados. Es aconsejable pagar todo lo que espera deber para minimizar o evitar sanciones por pagos atrasados. Estas sanciones comienzan a ejecutarse desde la fecha límite de presentación sin tener en cuenta las extensiones.

Cómo declarar los impuestos de una empresa

La mayoría de las declaraciones de impuestos comerciales se presentan electrónicamente. Según el Libro de Datos del IRS 2021, el 91% de las declaraciones de la corporación S se presentaron en formato electrónico durante el año fiscal 2021 que finalizó el 30 de septiembre de 2021. Hay dos razones muy buenas para hacerlo:

1. La presentación electrónica es la forma más rápida de procesar una declaración, especialmente con los problemas del personal del IRS y la acumulación de procesamientos de devoluciones en papel.
2. Los preparadores de declaraciones de impuestos que presenten más de 10 declaraciones en la temporada de presentación de 2023 deben presentarlas electrónicamente, con excepciones muy limitadas.

Elija su método de preparación fiscal

Decida lo antes posible quién va a preparar y presentar las devoluciones. ¿Utilizará un CPA u otro profesional fiscal? ¿Las devoluciones comerciales serán manejadas internamente por un empleado de la empresa? ¿Está planeando preparar sus declaraciones comerciales y personales utilizando un software de preparación de impuestos?

Si quiere usar un CPA u otro profesional fiscal, como la mayoría de las empresas, y nunca tuvo uno, explore sus opciones. Asegúrese de examinarlos antes de elegir. El IRS tiene consejos sobre cómo seleccionar el preparador de declaración de impuestos adecuado en su caso.

Si trabaja con un profesional fiscal, programe una cita lo antes posible para hablar sobre tu situación.

Reúna sus registros fiscales

La información de la declaración de impuestos se basa en los registros que tiene sobre los ingresos y gastos del año. Por lo general, esta información se encuentra en su sistema de contabilidad de escritorio o basado en la nube y un profesional de impuestos u otro preparador de declaraciones puede acceder fácilmente a dicho sistema para completar la declaración. Por ejemplo, la información de nómina sobre lo que pagó la empresa en salarios y compensaciones, así como los impuestos sobre el empleo, todos los cuales se incluyen en la declaración de impuestos sobre la renta, debe encontrarse fácilmente en su sistema contable.

Además de los ingresos y gastos anuales registrados en el sistema contable, asegúrese de tener varios registros y otra información disponible para ayudar con la preparación de la declaración:

• Devoluciones del año anterior. Estos muestran posibles residuos que se pueden utilizar en las devoluciones actuales para reducir la responsabilidad fiscal. Incluyen, por ejemplo, pérdidas operativas netas, crédito comercial general y pérdidas de capital.
• Información sobre las inversiones de los propietarios. Debido a que las asociaciones y las corporaciones S pasan por ingresos y pérdidas a los propietarios, es esencial que los propietarios conozcan su "base" en su empresa. Si se traspasan las pérdidas, son deducibles en la declaración del propietario solo en la medida de dicha base. Por ejemplo, la base de un propietario de una corporación S es el monto invertido en acciones o préstamos realizados por el propietario a la corporación. La información básica debe incluirse en la declaración de impuestos utilizando el Formulario 7203 y, donde se reclaman las pérdidas, en el Anexo E del Formulario 1040 o 1040-SR. Las sociedades deben informar en el Anexo K-1 del Formulario 1065 la cuenta de capital inicial y final de un socio. La cuenta de capital es la cantidad de capital aportada a la asociación durante el año, el porcentaje del socio en el año actual de ingresos netos o pérdidas calculadas para fines fiscales, cualquier retiro y distribución realizada al socio por la asociación y cualquier otro aumento o disminución de la cuenta de capital.
• Información de activos. Si la empresa vendió activos, es necesario tener información sobre su base para calcular las ganancias o pérdidas. Por ejemplo, si la empresa vendió un edificio, la base utilizada para determinar la ganancia o pérdida tiene en cuenta lo que la empresa pagó por el edificio, la depreciación reclamada por ese activo y otros ajustes.

Información fiscal complementaria

Las deducciones y créditos comerciales no se pueden crear de la nada y deben justificarse con recibos, facturas, cheques cancelados y otra documentación. Esta información fiscal complementaria no se envía con la declaración, pero se debe conservar y ser de fácil acceso en caso de una auditoría.

Además de los recibos u otra documentación que demuestre montos de gastos, la ley tributaria requiere documentación adicional en algunas situaciones. Algunos ejemplos de documentación requerida incluyen:

• Mantenimiento de registros especiales para viajes, comidas, vehículos y regalos de negocios. Los recibos por sí solos no son suficientes para respaldar las deducciones reclamadas por estos gastos. Los registros requeridos se explican en la Publicación 463 del IRS.
• Justificación de donaciones caritativas. Si la empresa hizo donaciones de $250 o más, se requiere una confirmación por escrito de la organización. Esta y otras normas para la justificación para donaciones benéficas están en la Publicación 526 del IRS.

Consideración del impacto de los trabajadores fuera del estado

Para fines federales de impuestos sobre la renta, el hecho de que muchas empresas usan trabajadores remotos no es importante. Sin embargo, para fines estatales y locales de impuestos sobre la renta, esta situación puede crear problemas de declaración de impuestos. Las empresas suelen presentar sus declaraciones del impuesto sobre la renta estatal según el “nexo”, es decir, donde tienen una conexión comercial. Normalmente, es el lugar donde la empresa está ubicada físicamente (“presencia física”). Sin embargo, tener trabajadores en otros estados puede crear el nexo suficiente para requerir la presentación de una declaración de impuestos sobre la renta y el pago de impuestos estatales y locales en esa ubicación.

Revise las normas de impuestos sobre la renta de todos los estados en los que tiene empleados que trabajan de forma remota (debe saber quiénes son a través del sistema de nómina) para determinar si tiene obligaciones fiscales allí.

Consideración de estrategias de ahorro fiscal después de fin de año

El calendario indica que el año pasado ha terminado, pero las oportunidades de obtener deducciones fiscales adicionales siguen estando disponibles. Para eso, se deben tomar ciertas medidas y realizar ciertas elecciones sobre declaraciones de impuestos. Estos son algunos ejemplos:

• Maximice las contribuciones del plan de jubilación. La fecha límite para hacer contribuciones deducibles de impuestos a un plan de jubilación calificado es la fecha de vencimiento extendida de la declaración. ¿No dispone de un plan de jubilación calificado para la empresa? Se puede establecer uno y financiarse hasta la fecha de vencimiento extendida. Puede encontrar más información sobre cómo establecer y contribuir a un plan de jubilación calificado, así como sobre los créditos fiscales por hacerlo, en la Publicación 560 del IRS.
• Decida cómo deducir el costo del equipo. Si la empresa compró equipos, maquinaria u otra propiedad en 2022, hay varias formas de deducir el costo. Estos incluyen gastos del primer año (deducción de la Sección 179), depreciación del bono, depreciación regular y una elección de puerto seguro de mínimos. La decisión sobre qué método usar se toma cuando se presenta la declaración. La elección puede afectar los impuestos de este año y los años venideros. Hay más información sobre estas opciones en la Publicación 946 del IRS.
• Verifique los reembolsos de créditos de investigación. Si su empresa participó en actividades de investigación en 2022, es posible que no pueda utilizar el crédito fiscal completo calculado en los gastos de investigación. El crédito, que es parte del crédito comercial general, está sujeto a un retorno de un año. Si presenta un reclamo por un reembolso basado en el crédito de investigación, asegúrese de incluir toda la información que ahora se requiere.

Cambios en los impuestos comerciales a tener en cuenta al presentar la declaración en 2023

Independientemente de que sea propietario de una empresa con experiencia o que recién esté comenzando, los créditos y las deducciones fiscales cambian continuamente. Aquí hay algunos aspectos nuevos que debe conocer para asegurarse de presentar sus impuestos correctamente y que no le falte nada llegado el plazo fiscal en 2023.

Como recordatorio antes de tomar cualquier medida, hable con su CPA, profesional fiscal o asesor legal para determinar el mejor curso de acción para su negocio.

Algunas normas antiguas y otras nuevas

Algunas normas fiscales se habían establecido temporalmente para brindar ayuda durante la pandemia. Estas normas expiraron, lo que permite que las normas anteriores vuelvan a implementarse para las devoluciones de 2022. Además, algunas normas que caducaron al final de 2021 se han extendido o modificado en 2022. Los cambios a tener en cuenta en la declaración de 2022 incluyen los siguientes:

• Límites de contribuciones caritativas. El límite de ingresos gravables del 25% para las donaciones de las corporaciones C que se aplican en 2021 vuelve al límite estándar del 10% en 2022. Para los propietarios de entidades intermediarias, el límite de sus contribuciones en efectivo realizadas por sus empresas que era de hasta el 100% de los ingresos brutos ajustados en 2021 se revierte al límite del 60%. Además, no hay opción para deducir las contribuciones en efectivo en 2022 de las personas que no detallan las deducciones.
• Mejoras en energías alternativas. El porcentaje del costo de los paneles solares y otras mejoras de energía alternativa, que se suponía que disminuiría al 26% en 2022, se ha fijado en el 30%.
• Amortización de los gastos de I+D. Antes de 2022, estos gastos podían deducirse en su totalidad en el año en que se pagaron. A partir de 2022, deben amortizarse (deducirse de manera proporcional) en no menos de cinco años (15 años para investigación y desarrollo extranjeros).
• Crédito fiscal por comprar vehículos limpios. El límite de crédito fiscal para comprar un vehículo eléctrico en 2022 es el mismo que antes: $7500. Sin embargo, para las compras a partir del 16 de agosto de 2022, hay un requisito de montaje final que se debe realizar para poder reclamar el crédito.
• Condonación de préstamos del Programa de Protección de Cheques de Pago. El monto del préstamo condonado se considera ingreso exento de impuestos; no aumenta los ingresos reportables. No obstante, se tiene en cuenta al calcular los ingresos brutos a los efectos de determinar la elegibilidad de algunas empresas para usar el método de contabilidad en efectivo. Se tiene en cuenta en la base de un socio.

Ajustes para la inflación

Cada año, el IRS ajusta decenas de artículos fiscales para tener en cuenta la inflación. Por ejemplo, se han ajustado los tramos impositivos para las personas físicas, lo que repercute en lo que pagan los propietarios de entidades canalizadoras sobre su parte de ingresos empresariales. Algunos otros elementos que afectan a las empresas debido a los ajustes de costo de vida (COLA) incluyen:

• Tasa de kilometraje estándar para viajes de negocios. Si no se deducen los gastos reales, entonces la tasa establecida por el IRS es de 58.5 centavos por milla para la primera mitad de 2022 y 62.5 centavos por milla para la segunda mitad de 2022.
• Crédito de seguro médico para pequeños empleadores. La elegibilidad para este crédito se basa en parte en los salarios; la cantidad se ha ajustado a la inflación de 2022.
• Prueba de recibos brutos. Esta prueba se utiliza para determinar si una empresa puede utilizar el método de contabilidad en efectivo, prever la contabilidad del inventario y para otros fines. La prueba de recibos brutos en 2022 es de $27 millones en recibos brutos anuales promedio de los tres años anteriores.
• Sección 179 de la deducción (gastos del primer año) . En lugar de depreciar el costo de la maquinaria, el equipo y otros bienes elegibles puestos en servicio antes de finales de 2021, una deducción inmediata hasta el límite de 2022 ($ 1,080,000, reducido dólar por dólar para compras superiores a $ 2,700,000).
• Limitación de pérdidas para contribuyentes no corporativos. La limitación de las pérdidas del año actual ha aumentado; el exceso de pérdidas se convierte en parte de una pérdida operativa neta que se puede utilizar en años futuros.
• Deducción de ingresos comerciales calificados (QBI). El umbral de ingresos imponibles por encima del cual la deducción de QBI puede limitarse o prohibirse ha aumentado para 2022.

Otros recordatorios

Al presentar la declaración de impuestos sobre la renta de 2022, tenga en cuenta algunas otras normas fiscales. Por ejemplo:

• Presentación electrónica. Algunas empresas deben presentar sus devoluciones electrónicamente; otras deben considerar hacerlo. Los retrasos del IRS en las devoluciones en papel sin procesar demuestra la necesidad de presentar la declaración electrónicamente. Esto se aplica especialmente a quienes esperan una devolución de impuestos.
• Impuestos estimados para 2023. La primera cuota de impuestos estimados para individuos y corporaciones del año calendario vence el mismo día en que se presentan las declaraciones de impuestos sobre la renta de 2022. Obtener una extensión de presentación para presentar la declaración de 2020 no le otorga más tiempo para pagar impuestos estimados para 2023. Consulte con su profesional fiscal sobre las nuevas normas fiscales que pueden afectar los impuestos de 2023.

Comience a presentar impuestos para su empresa y manténgase al día con las leyes fiscales

Al comenzar antes y prepararse un poco, puede hacer que la declaración de impuestos para su empresa sea un proceso más eficiente y menos estresante. Con los cambios en la ley y las nuevas pautas del IRS, querrá consultar con su contador para asegurarse de saber lo que se requiere para seguir cumpliendo con la normativa, así como conocer las oportunidades adicionales de ahorro fiscal que tiene a su disposición a través de créditos. Paychex ofrece servicios fiscales que pueden ayudar a su empresa a navegar por las complejidades de la declaración de impuestos.

En la actualidad, leemos sobre los ciberataques casi a diario en las noticias. En los grandes titulares, figuran aquellos casos que paralizan las operaciones de algunas de las principales corporaciones del mundo. Los ataques que son mucho más frecuentes y que no se mencionan demasiado son los que afectan a las pequeñas y medianas empresas.

Las cifras pueden variar de un año a otro y de un estudio a otro, pero según la investigación realizada por Paychex para su guía sobre seguridad cibernética, los ataques cibernéticos a las pequeñas y medianas empresas van en aumento por arriba del 70 % en 2020. Sin embargo, un reciente informe de la CNBC basado en su estudio mostró que el 56 % de los propietarios de pequeñas empresas afirman no estar preocupados por ser víctimas de un hackeo dentro de los próximos doce meses, y solo el 28 % tiene un plan de respuesta en caso de un ataque cibernético.

Esta confianza en que no se producirá un ataque choca con el Informe Hiscox 2021 de riesgo cibernético para pequeñas empresas que reveló que muchas empresas experimentaron más de un ataque cibernético durante el último año, y que una de cada seis empresas afirmó que un ataque amenazó su supervivencia. El informé encontró que las pequeñas empresas en particular sintieron un impacto sustancial por el crimen cibernético, ya que algunas de ellas sufrieron pérdidas de hasta $308 000.

¿Su empresa está preparada para resistir un ataque cibernético? Tener una postura firme de seguridad cibernética puede ayudar a su organización a defenderse de los ataques cibernéticos, a proteger información pertinente relacionada con la empresa y sus clientes, y a mantener la integridad de su negocio.

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Consejos de seguridad cibernética para su empresa

La seguridad cibernética se puede definir como la práctica de defender computadoras, servidores, dispositivos móviles, sistemas electrónicos, redes y datos contra ataques maliciosos, acceso no autorizado o uso criminal. La Administración de Pequeñas Empresas (SBA, siglas en inglés), la Agencia de Seguridad Cibernética e Infraestructura de los Estados Unidos (CISA, siglas en inglés) y la Comisión Federal de Comercio son excelentes recursos que ofrecen consejos adicionales para combatir los ataques cibernéticos.

Los expertos en TI concuerdan en que los empleados suelen ser el eslabón más débil en la lucha contra el crimen cibernético. A menudo cometen errores críticos porque carecen de los conocimientos y la formación necesarios para reconocer las señales de advertencia o evitar comportamientos inadecuados mientras trabajan en línea.

Esta es una lista de consejos para contribuir a la capacitación en seguridad cibernética y mejorar en gran medida la seguridad de los datos de su empresa:

Lo que se debe hacer en seguridad cibernética

• Utilice contraseñas seguras y cámbielas de forma periódica. Además, utilice administradores de contraseñas seguros (preguntas de seguridad).
• Use buenas prácticas de navegación por Internet
• Mantenga el software actualizado, incluido el software antivirus y antispyware más reciente, que protege sus computadoras, teléfonos y tabletas.
• Habilitar herramientas de autenticación, por ejemplo, aplicaciones de autenticación, autenticación multifactor y más.
• Habilite el firewall de su sistema operativo, lo que puede evitar que personas externas accedan a los datos en una red privada.
• Limite el acceso a PII y PHI. Se debe conceder acceso solo a los empleados cuyas responsabilidades laborales requieran explícitamente el acceso a Información de Identificación Personal, por ejemplo, número de seguro social, número de cuenta bancaria, e Información Médica Protegida, como historiales médicos, otra información médica.

Un componente clave es proporcionar consejos de seguridad cibernética a los empleados, por ejemplo mediante formación, así como fomentar la denuncia de correos electrónicos o contenido en línea sospechosos. Implemente cursos de forma periódica a través de un Sistema de Gestión de Aprendizaje y actualice la capacitación de forma periódica.

Lo que no se debe hacer en seguridad cibernética

• Descargar software de Internet o hacer clic en enlaces de Internet que activen sitios web o anuncios web.
• No responda a correos electrónicos, no abra archivos adjuntos de correo electrónico ni haga clic en los enlaces insertados en correos electrónicos que incluyan errores tipográficos, errores ortográficos, gramática incorrecta o ventanas emergentes. Tenga cuidado con las líneas de asunto sospechosas y las solicitudes "urgentes" para actuar.
• No introduzca información personal o financiera en formularios web que no provengan de una fuente de confianza.
• No responda al IRS por correo electrónico o por redes sociales. El IRS no inicia contacto con contribuyentes por correo electrónico, por redes sociales o, incluso, por teléfono. Cualquier contacto de esta manera es una estafa.

¿Cuáles son los riesgos de una amenaza a la seguridad cibernética?

Las amenazas de seguridad cibernética acechan a todas las empresas, ya sean grandes o pequeñas. Y la proliferación de sistemas y dispositivos conectados hace que el crimen cibernético y la irrupción sean algo más tentador para quienes pretenden cometer un delito. Un artículo publicado por la BBC en febrero de 2022 citó un nuevo análisis que develó que casi el 75 % del dinero generado por los ataques de ransomware en 2021 fue a parar a hackers vinculados con Rusia, y otras estadísticas reportan que el ransomware en Rusia es una industria proyectada de USD 21 000 millones en 2022.

En caso de que se produzca una violación de la seguridad cibernética de una empresa, existen muchas posibles ramificaciones para una organización. Algunas de las consecuencias podrían incluir estas:

• Pérdida de ingresos: Cerrar un sitio web comprometido podría obstaculizar las ventas o hacer que los visitantes del sitio web se vayan a hacer negocio a otra parte. La reparación de sistemas dañados podría tener un precio elevado. Hiscox identificó que el 71 % de las empresas estadounidenses objeto de un ataque de ransomware pagó un rescate para recuperar datos o para evitar que se publique información confidencial.
• Daños en la reputación: El informe de Hiscox también señaló que casi una cuarta parte de las empresas que fueron atacadas recibieron publicidad negativa como resultado.
• Costos regulatorios: Con las recientes leyes promulgadas, como la Ley de Privacidad del Consumidor en California (CCPA, siglas en inglés), las empresas podrían enfrentar sanciones después de una violación de seguridad. Hiscox reportó que el 18 % de las empresas estadounidenses objeto de ataque pagaron una sanción sustancial que tuvo un impacto significativo en la salud financiera de la empresa.
• Pérdida de clientes: Una violación de seguridad puede obstaculizar la capacidad de una organización para atraer y conservar clientes. Hiscox reportó que el 19 % de los encuestados que sufrieron un ataque cibernético perdieron clientes y casi el mismo número (18 %) afirmaron que tuvieron más dificultades para atraer a nuevos clientes después del suceso.

Tipos de ataques cibernéticos que debe conocer

Los ataques maliciosos digitales adoptan diversas formas. Cada día se liberan al público innumerables virus informáticos, códigos y aplicaciones de malware. Algunas de las formas más comunes y peligrosas emplean tácticas similares.

Smishing

El smishing es la técnica más reciente de malos actores para acceder a la información. Es como el phishing, pero llega a través de texto, medio por el que hay menos protecciones, y utiliza todas las marcas distintivas del phishing: demandas urgentes, texto que parece provenir de una fuente confiable, enlaces a sitios web maliciosos.

Compromiso de correo electrónico comercial o phishing

Uno de los consejos de seguridad cibernética empresarial más valiosos es tratar con sumo cuidado cualquier correo electrónico sospechoso. Los expertos instan a las personas a que, ante correos electrónicos dudosos, pasen el cursor por encima de los hipervínculos, sin hacer clic en ellos, para determinar si los enviarán a una página web desconocida o sospechosa. Si se trata de un correo electrónico procedente de su ISP, banco o compañía de tarjetas de crédito, recuerde que estas instituciones nunca le pedirán información confidencial, como su contraseña o número de seguro social. Según las estadísticas del FBI para 2019, el compromiso de correo electrónico empresarial representó 1700 millones de dólares en pérdidas por fraude.

Malware (adware, spyware, ransomware)

Estos ataques insidiosos adoptan muchas formas, la más perniciosa se denomina "ransomware". Al abrirlo, este software malicioso se apodera de archivos cruciales y los mantiene como archivos "rehenes" hasta que la víctima paga el rescate para desencriptarlos. El ransomware se introduce en un sistema empresarial cuando usuarios desprevenidos:

• Descargan materiales de un sitio web comprometido.
• Abren un archivo adjunto de correo electrónico fraudulento.
• Emplean una memoria USB o algún otro dispositivo multimedia externo no autorizados.

Ingeniería social (robo de identidad)

Los cibercriminales se aprovechan de nuestra tendencia natural a confiar en un mensaje que recibimos o a ayudar a alguien que creemos que lo necesita. Si alguien que usted conoce le envía un correo electrónico con un enlace en el que le piden que haga clic, o si un archivo adjunto contiene lo que le dicen que es una foto u otro archivo adjunto que desean que vea, no lo haga si existe la menor sospecha de que algo está mal.

Denegación de servicio distribuido (DDoS)

Los cibercriminales bombardean el servidor de una empresa sobrecargándolo de forma que se ralentiza significativamente o, incluso, se bloquea. El sistema deja de funcionar en este punto. Esta es quizás la forma más común de asalto a la infraestructura y el almacenamiento en la nube.

Ataques de contraseñas (o fuerza bruta)

Este tipo de ataque cibernético se produce cuando un hacker utiliza software para determinar y, luego, robar contraseñas operativas válidas.

Fugas de datos

Una fuga de datos, que es la liberación intencional o no intencional de información segura o confidencial a un tercero que no es de confianza, puede dañar tanto a una empresa como a sus empleados y clientes.

Virus

Hay muchas formas en que un virus informático puede propagarse: un usuario puede abrir un archivo adjunto en un correo electrónico de phishing, iniciar un archivo ejecutable, visitar un sitio web infectado o usar dispositivos de almacenamiento extraíbles infectados, como una unidad USB.

Elabore un plan efectivo de seguridad cibernética

La seguridad cibernética para su empresa podría simplificarse hasta significar, simplemente, una buena toma de decisiones. Y no solo por los empleados, sino también por los propietarios de las empresas. Piénselo bien. ¿Se ha tomado las amenazas a la seguridad cibernética lo suficientemente en serio? ¿Dispone de un software actualizado para proteger su empresa de los tipos de ataques cibernéticos que podrían dañarla de manera catastrófica? Si la respuesta es "no" o si no está seguro, elabore un plan de seguridad cibernética.

Estos consejos podrían aumentar las probabilidades de una protección de datos adecuada a su favor:

1. Evalúe periódicamente los riesgos existentes y actualice los sistemas de TI.

Es esencial realizar una evaluación exhaustiva una vez al año (o cada seis meses, preferentemente) haciendo hincapié en exponer las vulnerabilidades de aquellos activos clave que contengan información confidencial y propiedad intelectual. Además, comprométase a realizar el mantenimiento de rutina y las actualizaciones periódicas de software en todos los dispositivos de la empresa.

2. Haga una copia de seguridad de sus sistemas en la nube.

Las empresas con un plan de seguridad cibernética que almacenan datos correctamente son mucho menos vulnerables al ransomware. Debe realizar copias de seguridad diarias de los archivos en varias ubicaciones seguras, como la nube o un centro de datos híbrido, para asegurarse de disponer de un acceso continuo e ininterrumpido a los datos que necesita en caso de que sucediera un ataque.

3. Realice un programa agresivo de formación en seguridad cibernética para empleados.

Con frecuencia, la seguridad se ve comprometida por errores o por falta de atención de los usuarios. Considere la posibilidad de implementar un programa de formación en seguridad cibernética que tenga lugar de forma periódica para que los empleados comprendan la importancia crítica que tiene mantener la vigilancia y utilizar el buen juicio con los datos sensibles de la empresa.

4. Instale medidas de seguridad para dispositivos móviles.

El uso de dispositivos móviles para trabajar y comunicarse en toda la empresa aumenta la probabilidad de un ataque malicioso porque los canales no son seguros. Establezca políticas para lo siguiente:

• Restringir los tipos de información a los que estos dispositivos pueden acceder y que pueden compartir.
• Determinar si los dispositivos móviles proporcionados por la empresa se pueden utilizar fuera del sitio.
• Establezca un control de acceso a la red para que los empleados puedan acceder a la VPN y al correo electrónico de su empresa de forma segura y fiable.

5. Planifique una respuesta a una intrusión no autorizada.

Un plan integral de respuesta a incidentes que haga hincapié en la necesidad de contactar inmediatamente con el servicio de asistencia o el equipo de TI podría reducir de forma significativa los efectos de un intento de violación de datos. Tomar una postura proactiva y estratégicamente defensiva, por lo general, puede minimizar el riesgo para su empresa y sus clientes, lo que le permite seguir centrándose en otros aspectos vitales de las operaciones.

Asegúrese de que su empresa esté protegida contra un ataque cibernético

Es posible que su cobertura de seguro empresarial actual no incluya el rango de gastos incurridos por muchos tipos de ataques cibernéticos, desde la interrupción de las operaciones comerciales y la necesidad de notificaciones a los clientes hasta las actualizaciones de seguridad integrales y el esfuerzo necesario para restaurar la marca dañada de su empresa. Por estos motivos, considere el seguro de responsabilidad cibernética como parte de un plan de seguridad cibernética más amplio y en conjunto con sus políticas periódicas de seguro de negocios y responsabilidad laboral.

Una política eficaz de seguridad cibernética puede ayudar a asegurar la protección contra interrupciones del negocio y a cubrir los honorarios legales en los que se incurra por juicios o liquidaciones. Póngase en contacto con un profesional para obtener más detalles sobre la cobertura de responsabilidad cibernética.