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Preguntas frecuentes sobre el formulario 5500

  • ¿Cuál es el propósito del Formulario 5500?

    El Formulario 5500 es un informe anual con información sobre las condiciones financieras, las inversiones y las operaciones del plan 401(k) que se presenta ante el Departamento de Trabajo de los EE. UU. (DOL – Department of Labor). Por lo general, todos los planes de jubilación, como los planes de participación en las ganancias y planes 401(k), deben presentar un Formulario 5500 por cada año de vigencia del plan.

  • ¿Cuándo debe presentarse el Formulario 5500 y las declaraciones complementarias correspondientes ante el Departamento de Trabajo?

    Generalmente, el Formulario 5500 y las declaraciones complementarias correspondientes se deben presentar antes del último día del séptimo mes posterior al cierre del año del plan. Para planes del año calendario, esta fecha es el 31 de julio. Si la fecha límite de presentación es un sábado, domingo o un feriado nacional, la fecha de vencimiento es el siguiente día hábil.

  • ¿Qué es un seguro de infidelidad de empleados? ¿Se requiere para mi plan de jubilación?

    La ley ERISA requiere que todos los fiduciarios del plan y cualquier otra persona que maneje o tenga la autoridad para manejar los activos del plan estén cubiertos por un seguro. Un seguro de infidelidad de empleados es una póliza de seguro que nombra al plan como el asegurado y cubre a cualquier persona que maneje o tenga la autoridad de manejar los activos del plan. La cantidad requerida de cobertura es la cifra que resulte menor entre el 10 por ciento de los activos del plan al comienzo del año del plan o US$500.000.

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  • ¿Quién debe firmar y dónde firmo?

    El administrador del plan debe firmar y presentar el Formulario 5500 de forma electrónica. Además, el administrador del plan debe conservar una copia del Formulario 5500, incluidas las declaraciones complementarias y anexos correspondientes, con todas las firmas de puño y letra requeridas archivadas con los registros del plan.

Primer plano de mujer llenando formulario en el escritorio
  • ¿Cómo inicio el proceso de presentación electrónica del Formulario 5500?

    Si aún no tiene credenciales de firma del Departamento de Trabajo, obténgalas en www.efast.dol.gov. Luego, inicie sesión en nuestro sitio web de servicios de jubilación para empleadores y siga las instrucciones para presentar el Formulario 5500.

  • ¿Paychex presenta mi Formulario 5500 y las declaraciones complementarias correspondientes ante el Departamento de Trabajo?

    No. Usted, el cliente (es decir, el patrocinador del plan), recibirá un Formulario 5500 electrónico listo para firmar con las declaraciones complementarias correspondientes a través del sitio web de los servicios de jubilación. Paychex le notificará cuando el formulario esté listo. Usted deberá revisar la exactitud de la información y presentar el Formulario 5500 ante el Departamento de Trabajo antes de la fecha de vencimiento.

  • ¿Hay sanciones por no presentar un Formulario 5500 ante el Departamento de Trabajo?

    El Departamento de Trabajo y el IRS pueden imponer penalidades o multas si un patrocinador del plan no presenta o se niega a presentar una declaración completa o si el Formulario 5500 es rechazado por no contener toda la información requerida. Se puede incurrir en sanciones adicionales por infracciones dolosas, por ejemplo si se hacen declaraciones falsas. Las presentaciones serán rechazadas por el Departamento de Trabajo si no se responden las preguntas requeridas.

  • ¿Dónde presento el Formulario 5500 firmado y las declaraciones complementarias correspondientes?

    El Departamento de Trabajo exige que todas las declaraciones de impuestos anuales del Formulario 5500 se presenten electrónicamente utilizando su programa del sistema para la aceptación de formularios de ERISA (EFAST2). La agencia ya no aceptará presentaciones en papel.

  • ¿Cómo presento una extensión?

    El Formulario 5558 del IRS debe enviarse por correo al IRS antes de la fecha límite para recibir una extensión de la fecha de vencimiento.

  • ¿Qué es el Informe anual resumido (SAR, por sus siglas en inglés)?

    El SAR es un documento requerido por la ley ERISA que resume la información declarada en el Formulario 5500 y las declaraciones complementarias. El documento SAR debe distribuirse a cada participante y sus beneficiarios que reciben beneficios de acuerdo con el plan a más tardar dos meses después del plazo de presentación del Formulario 5500, a menos que el cliente solicite una extensión, en cuyo caso tendrá hasta el 15 de diciembre. El SAR notifica a los participantes que tienen derecho a solicitar una copia de la declaración de activos y pasivos del plan. Una copia del Formulario 5500 y de la declaración complementaria I cumplirá esta solicitud.

  • ¿Con quién me pongo en contacto si tengo preguntas o para obtener más información sobre la presentación del Formulario 5500?

    Puede ver los videos tutoriales sobre la presentación del Formulario 5500, obtención de credenciales de presentación EFAST2 y presentación del Formulario 8955-SSA haciendo clic aquí: Tutoriales

    Si tiene preguntas, comuníquese con nosotros por correo electrónico a 401kcustomerservice@paychex.com.

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