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Estimador de condonación de préstamos del Programa de Protección de Cheques de Pago (PPP)

Ya sea que haya obtenido su préstamo de la Administración de Pequeñas Empresas (SBA) a través del Programa de Protección de Cheques de Pago (PPP), la estimación del monto de condonación del préstamo depende de muchos factores. Hemos creado un Estimador de condonación de préstamos del PPP para ayudarlo a entender el monto que el gobierno federal puede condonar de su préstamo del PPP.

Actualización: el 4 de julio de 2020, el presidente Trump firmó una ley que prorroga el periodo de solicitud del PPP hasta el 8 de agosto. Aprenda a maximizar la condonación de préstamos del PPP consultando las preguntas frecuentes a continuación y vea otras opciones de financiación disponibles.

Preguntas frecuentes sobre el Programa de Protección de Cheques de Pago y la Ley de Flexibilidad del PPP

A continuación se presentan las respuestas a algunas preguntas frecuentes sobre el Programa de Protección de Cheques de Pago (PPP) y la Ley de Flexibilidad del PPP.

La información provista está actualizada a la fecha de publicación y se encuentra sujeta a cambios en función de orientación adicional.

Préstamo del Programa de Protección de Cheques de Pagos

¿Cuál es el propósito de un préstamo del PPP?

Los préstamos del PPP tienen como propósito ayudar a los propietarios de negocios a mantener a sus empleados en la nómina, recuperar a aquellos que podrían haber sido suspendidos y mantener su negocio operando gracias a préstamos que son condonables por los fondos utilizados en los costos elegibles cubiertos.

Nota: El 4 de julio de 2020, el presidente Trump firmó una ley que prorroga el periodo de solicitud del PPP hasta el 8 de agosto. También puede obtener más información sobre otras opciones de financiación disponibles.

¿Qué cambios hizo la Ley de Flexibilidad del PPP?

La Ley modificó varias disposiciones del Programa de Protección de Cheques de Pago, incluidos:

  • Extensión del período cubierto hasta 24 semanas
  • Extensión del tiempo en que un prestatario puede calificar para los refugios tributarios por reducción de FTE y de salarios/sueldos por hora.
  • Modificación a la regla 75/25 aumentando a un 40 % (desde un 25 %) la cantidad de gastos no relacionados con la nómina que se pueden condonar. Si un prestatario utiliza menos del 60 % del monto del préstamo para los costos de la nómina durante el período cubierto de condonación, el prestatario seguirá teniendo derecho a una condonación parcial del préstamo, siempre que, al menos, el 60 % del monto de la condonación del préstamo se haya utilizado para los costos de la nómina.

La ley también aplicó una exención por reducción de FTE, estableció un periodo mínimo de vencimiento del préstamo de cinco años (se aplican las normas), amplió el aplazamiento de los pagos del capital del préstamo, los intereses y las comisiones, y permite seguir aplazando los impuestos del seguro social después de que se haya aprobado la condonación del préstamo.

Lea este artículo para obtener más detalles sobre la Ley de Flexibilidad del PPP.

¿Qué es el periodo cubierto? ¿Hay más de un periodo cubierto que pueda elegir?

El período cubierto es el período en el que puede usar su préstamo. También es el periodo utilizado para calcular las reducciones de salarios por hora para la condonación de su préstamo. En caso de ser elegible, su periodo cubierto será de 24 semanas (168 días), pero usted puede elegir el periodo original de ocho semanas (56 días). Solo los prestatarios que hayan recibido su préstamo del PPP antes del 5 de junio de 2020 pueden optar por elegir el periodo de ocho semanas.* En ningún caso se podrá extender un periodo cubierto después del 31 de diciembre de 2020. 

Periodo cubierto.  El periodo cubierto, ya sea el de veinticuatro semanas o el de ocho semanas (en caso de elegirse), comienza en la fecha en que recibe su préstamo.

Periodo cubierto alternativo. Por cuestiones de conveniencia administrativa, los prestatarios con un programa de nómina quincenal (o más frecuente) pueden elegir usar un periodo cubierto alternativo ya sea para el periodo de 24 semanas o, si se elige, para el de ocho semanas, que comienza el primer día de su primer periodo de pago después de la recepción de su préstamo. Sin embargo, los prestatarios que elijan el periodo cubierto alternativo deberán aplicar el periodo cubierto siempre que se haga referencia al periodo cubierto en su solicitud de condonación del préstamo.

En una norma definitiva interina publicada el 10 de junio de 2020, la SBA determinó que la fecha en que se emite un préstamo es la fecha en que la SBA asigna un número de préstamo a un préstamo del PPP. Estamos a la espera de más directrices para aclarar si se debe utilizar la "fecha de recepción del monto del préstamo" o la "fecha de realización del préstamo" a fin de determinar la elegibilidad para optar por el periodo de ocho semanas.  

*La solicitud de condonación de préstamos publicada el 17 de junio de 2020 indica que un prestatario puede elegir usar el periodo cubierto o el periodo cubierto alternativo de ocho semanas si recibió su préstamo antes del 5 de junio de 2020. Sin embargo, la Ley de Flexibilidad del PPP de 2020 menciona que el prestatario puede elegir el periodo de ocho semanas solo si su préstamo fue hecho el o antes del 5 de junio de 2020.

¿Cuáles son los costos cubiertos de acuerdo con el PPP?

Costos elegibles relacionados y no relacionados con la nómina (pagos comerciales de intereses hipotecarios, alquileres y servicios públicos) pagados o incurridos durante su período cubierto.

¿Qué son los costos de nómina?

En general, los prestatarios son elegibles para la condonación de los costos de nómina (también denominados en la Solicitud de condonación de préstamos como "costos de nómina elegibles") pagados e incurridos durante su período cubierto. Los costos de nómina incluyen lo siguiente:

  • Compensación en efectivo (salario bruto, sueldos, propinas, comisiones y licencias pagadas, bonos, pagos por riesgos, etcétera, incurridos durante su período cubierto elegido; el total no debe exceder US$100 000 anualizado para su período cubierto por cada empleado. Para veinticuatro semanas, un máximo de $46,154 por persona o para ocho semanas, un máximo de $15,385 por persona).
  • Beneficios pagados por empleadores (cobertura grupal de cuidado de salud, como primas de seguro y contribuciones de jubilación)
  • Impuestos estatales y locales determinados por el empleador

Hay una Norma final interina que proporciona orientación para contratistas independientes o propietarios únicos. Lea más en este artículo sobre el PPP.

¿Qué son los costos no relacionados con la nómina?

Los costos no relacionados con la nómina elegibles para condonación consisten en lo siguiente:

  • Pagos de intereses de hipotecas comerciales. Pagos de intereses (sin incluir ningún prepago o pago de capital) sobre toda obligación hipotecaria comercial sobre bienes inmuebles o personales incurridos antes del 15 de febrero de 2020.
  • Pagos de alquileres o rentas comerciales. Pagos de alquileres o rentas comerciales de conformidad con los contratos de alquiler para bienes inmuebles o personales vigentes antes del 15 de febrero de 2020.
  • Pagos de servicios públicos comerciales. Pagos comerciales de un servicio para la distribución de electricidad, gas, agua, transporte, teléfono o acceso a internet cuyo servicio comenzó antes del 15 de febrero de 2020.

Un costo no relacionado con la nómina elegible debe pagarse durante el Período cubierto o incurrirse durante el Período cubierto y pagarse en la próxima fecha de facturación regular o antes de esa fecha, incluso si la fecha de facturación es después del Período cubierto. Los prestatarios deben utilizar el periodo cubierto que comienza en la fecha en que recibieron su préstamo, incluso si eligieron el Periodo cubierto alternativo. Los costos elegibles no relacionados con la nómina no pueden exceder el 40 % del monto total de la condonación. Cuente los costos no relacionados con la nómina que se pagaron e incurrieron solo una vez.

¿Hay fecha límite para la aprobación de mi préstamo?

El 4 de julio de 2020, el presidente Trump firmó una ley que prorroga el periodo de solicitud del PPP hasta el 8 de agosto. También puede obtener más información sobre otras opciones de financiación disponibles.

¿Qué pasa si un empleado está de licencia o si, en realidad, no está realizando el trabajo?

Se pueden incluir los costos de nómina pagados o incurridos para los empleados en su nómina y que no realizan trabajo (en ocasiones, denominados "empleados con licencia"). Sin embargo, los costos de nómina deben excluir los sueldos de licencias pagadas conforme a la ley FFCRA. 

¿El préstamo y subvención del programa EIDL funcionan en conjunto con el préstamo del PPP?

Cualquier anticipo recibido por el programa EIDL bajo la ley CARES reduce la condonación de su préstamo por el monto del anticipo.

¿Habrá intereses en mi préstamo PPP?

El interés de su préstamo del PPP es de 1 % y empieza a acumularse cuando recibe su préstamo. Los pagos del capital del préstamo, los intereses y las comisiones se aplazan hasta la fecha en que el monto de condonación se remita a su prestamista.

Proceso de condonación del préstamo

¿Cómo ayuda Paychex a los clientes a solicitar la condonación de los préstamos?

Los clientes recibirán un Informe de condonación de préstamos del PPP y podrán usar el Estimador de condonación de préstamos en Paychex Flex®. El Informe utiliza la información de nómina contenida en Paychex Flex para auxiliarlo cuando busque la condonación de un préstamo. El Estimador utiliza la información de Paychex Flex con la información que usted ingresa para proporcionarle una condonación de préstamos tanto actual como prevista. Los clientes podrán ajustar tanto el Estimador como el Informe para representar la información no contenida en Paychex Flex.

¿Cómo solicito la condonación de un préstamo?

Para solicitar una condonación de su préstamo del PPP, deberá completar la Solicitud de condonación del préstamo (LFA, por sus siglas en inglés) del PPP o el Formulario 380 EZ de solicitud de condonación del préstamo del PPP (Formulario EZ del PPP) y enviarla al prestamista que emitió su préstamo o que lo está tramitando para obtener la condonación. Es posible que algunos prestamistas le permitan preparar y enviar la solicitud electrónicamente, así que asegúrese de consultarle a su prestamista sobre esta posibilidad.   

¿Cuándo puedo usar el formulario EZ del PPP?

El formulario EZ del PPP se puede utilizar para préstamos de cualquier monto siempre que se encuentren dentro de una de las siguientes tres categorías:

  • Personas que trabajan por cuenta propia, contratistas independientes o propietarios únicos que no hayan tenido empleados en el momento de la solicitud del préstamo del PPP.
  • Prestatarios que no redujeron los salarios o sueldos de los empleados en más de 25% y que no redujeron el número o el promedio de horas pagadas de los empleados (con algunas excepciones).
  • Prestatarios que no redujeron los salarios o sueldos de los empleados en más de 25% y que experimentaron reducciones en la actividad comercial como resultado de las directivas de salud relacionadas con el COVID-19.

Si usted no está dentro de alguna de estas tres categorías, deberá usar el formulario completo de solicitud de condonación de préstamos del PPP. Lea este artículo para obtener más detalles sobre el formulario EZ

¿Cuándo debo utilizar la solicitud de condonación de préstamos del PPP?

Debe utilizar la solicitud de condonación de préstamos del PPP (formulario 3508 de la SBA) si no es elegible para usar el formulario EZ del PPP. La solicitud de condonación de préstamos del PPP contiene lo siguiente: (1) el formulario de cálculo de condonación del préstamo del PPP; (2) el Anexo A del PPP; (3) la planilla del Anexo A del PPP; y (4) el formulario de información demográfica del prestatario del PPP (opcional). Todos los prestatarios deben entregar los documentos (1) y (2) al prestamista.

También necesitará proporcionar asistencia para sus costos relacionados y no relacionados con la nómina; se debe incluir a los empleados equivalentes a tiempo completo (FTE). Consulte las instrucciones de la Solicitud de condonación de préstamos para obtener detalles completos sobre cómo rellenarla y lo que deberá presentar. 

¿A quién envío mi documentación de condonación de préstamo?

Se puede hacer una solicitud al prestamista que atiende el préstamo. 

¿Cuánto tiempo llevará saber si el préstamo ha sido condonado?

El prestamista debe decidir sobre la condonación en un plazo de 60 días. Los pagos del capital del préstamo, los intereses y las comisiones se pueden aplazar hasta la fecha en que el monto de condonación se remita a su prestamista. Los intereses se acumularán durante este tiempo.

¿Qué sucede si resulta que los gastos son más bajos que el monto del préstamo?

Cualquier cantidad del préstamo que no sea condonada debe ser devuelta a una tasa de interés del 1 % en un plazo de cinco años (para los préstamos que se hicieron después del 5 de junio de 2020) o de dos años (para los préstamos emitidos antes del 4 de junio de 2020). Los prestatarios que hayan recibido su préstamo antes del 5 de junio de 2020 pueden ponerse en contacto con su prestamista para hablar sobre la posibilidad de ampliar el plazo de vencimiento a cinco años. El pago por adelantado no genera ninguna penalización.

¿Qué otros factores afectan la cantidad de condonación de mi préstamo del PPP?

El monto de condonación de su préstamo también podría reducirse aún más si 1) no mantiene el mismo número de empleados equivalentes a tiempo completo (FTE) durante el período cubierto en comparación con un período retrospectivo definido (el ajuste de reducción de FTE) y/o 2) disminuye en más del 25 % los sueldos en su período cubierto para los empleados que ganan menos de US$100 000 (anualizado) en comparación con los sueldos semanales promedio del empleado durante el primer trimestre de 2020 (el ajuste por reducción de salarios o sueldos por hora). Si restablece los FTE o los sueldos antes del 31 de diciembre de 2020, es posible que sea elegible para los refugios tributarios por reducción de FTE y/o salarios o sueldos por hora.

El monto de condonación de su préstamo se puede reducir aún más si no utiliza el 60 % del monto de su préstamo en costos de nómina. Si un prestatario utiliza menos del 60 % del monto del préstamo para los costos de la nómina durante el período cubierto de condonación, el prestatario continuará siendo elegible para una condonación parcial del préstamo, siempre que, al menos, el 60 % del monto de la condonación del préstamo se haya utilizado para los costos de la nómina. No más del 40 % del monto de condonación del préstamo se puede atribuir a los costos no relacionados con la nómina.

¿Puedo cambiar las fechas de mis cheques para aprovechar al máximo la condonación?

No recomendamos cambiar su calendario normal de nómina. De igual forma, está obligado a seguir las leyes de salarios y horas en su estado. Sin orientación final, esto puede no generar el resultado deseado.

¿Puedo pagarle a la gente anticipos o bonos adicionales para aprovechar al máximo mi condonación?

Los bonos y los pagos por riesgos están incluidos en la compensación en efectivo. No hay directrices disponibles sobre si se permitirán los pagos anticipados para la condonación. Se deben seguir los procedimientos normales de nómina, ya que la condonación de préstamos podría estar sujeta a una auditoría.

¿Existe una fecha límite para que todos mis empleados vuelvan a trabajar y un cierto número de días o semanas a partir de este momento antes del cual deben estar empleados para que se condone el monto del préstamo?

La condonación se basa en el hecho de que el empleador mantenga o recontrate a los empleados y conserve los sueldos. Cuanto más pronto vuelvan sus empleados a trabajar y se restablezcan los sueldos durante su periodo cubierto, menor será la cantidad de préstamo que se reduzca según la disminución de FTE o de sueldos. Los empleados deben regresar al trabajo y se deben restablecer los sueldos a más tardar el 31 de diciembre de 2020 a fin de calificar para los refugios tributarios por reducción de FTE o de salarios/sueldos por hora.

¿Importa cuándo pago a mis empleados o cuándo ganan su salario? ¿Cómo se verá afectada la condonación si obtengo mi préstamo a la mitad de un periodo de pago?

Sí. Según la orientación actual, solo los costos de nómina elegibles ganados durante el período cubierto son elegibles para la condonación. Si un prestatario utiliza menos del 60 % del monto del préstamo para los costos de la nómina durante el período cubierto de condonación, el prestatario seguirá teniendo derecho a una condonación parcial del préstamo, siempre que, al menos, el 60 % del monto de la condonación del préstamo se haya utilizado para los costos de la nómina.

¿Qué tan pronto tengo que solicitar la condonación después de que termine mi período cubierto?

El PPP no requiere que busque la condonación en una fecha determinada. Sin embargo, se le pedirá que empiece a pagar su préstamo y los intereses si no solicita la condonación del préstamo en un plazo de 10 meses desde que finalice su período cubierto.

Los pagos del capital del préstamo, los intereses y las comisiones se pueden aplazar hasta la fecha en que el monto de condonación se remita a su prestamista. El interés (1 %) comienza inmediatamente. Usted puede pagar por adelantado el monto de su préstamo sin penalización. 

¿Debo solicitar la condonación del préstamo al vencimiento de mi período cubierto elegido?

Puede, pero es posible que desee esperar porque, incluso si su período cubierto ha terminado, podrá seguir calificando para el refugio tributario por reducción de FTE o de salarios/sueldos por hora si restablece completamente los niveles de FTE y/o de sueldos antes del 31 de diciembre de 2020.

Estimación de condonación de préstamos del PPP

¿Cuánto se puede condonar de un préstamo del PPP?

El monto total del capital y los intereses acumulados se pueden condonar por los fondos utilizados para pagar costos cubiertos durante el período cubierto.

¿Se me condonará de inmediato todo el capital del préstamo del PPP?

El monto de su préstamo solo se puede condonar hasta la suma de los gastos cubiertos elegibles (enumerados anteriormente) durante su período cubierto. Los préstamos no se condonarán automáticamente. Hay un proceso de solicitud de condonación de préstamos que debe completar antes de que su préstamo pueda ser condonado total o parcialmente.

¿Qué puede afectar mi condonación?

En general, hay tres áreas que pueden disminuir el monto de su condonación. Primero, el monto de la condonación de su préstamo se ajustará si redujo los FTE o los sueldos durante su período cubierto y no restableció esos FTE o sueldos antes del 31 de diciembre de 2020.

En segundo término, el monto de condonación de su préstamo se puede reducir aún más si no utiliza el 60 % del monto de su préstamo en costos de nómina. Si un prestatario utiliza menos del 60 % del monto del préstamo para los costos de la nómina durante el período cubierto de condonación, el prestatario continuará siendo elegible para una condonación parcial del préstamo, siempre que, al menos, el 60 % del monto de la condonación del préstamo se haya utilizado para los costos de la nómina. No más del 40 % del monto de condonación del préstamo se puede atribuir a los costos no relacionados con la nómina.

Finalmente, si recibió un anticipo del EIDL, la SBA reducirá la condonación de su préstamo por el monto del anticipo.

¿Cuáles son los gastos elegibles cubiertos al estimar cuánto de mi préstamo del PPP será condonado?

  • Costos de nómina (incluidos los beneficios para empleados pagados por el empleador, y los impuestos estatales y locales pagados por el empleador)
  • Costos relacionados con la continuación de los beneficios de cuidado de salud grupal durante los periodos de licencias por enfermedad, médica o familiar pagadas, y las primas de seguro
  • Los costos no relacionados con la nómina.
    • Pagos de intereses sobre cualquier obligación hipotecaria cubierta incurrida antes del 15 de febrero de 2020.
    • Pago de renta mediante un contrato de arrendamiento vigente antes del 15 de febrero de 2020.
    • Pagos de servicios públicos para los cuales el servicio comenzó antes del 15 de febrero de 2020.
    • Pagos de intereses sobre cualquier obligación de deuda contraída antes del 15 de febrero de 2020
    • Refinanciamiento de un préstamo para agravios económicos por desastre (EIDL, por sus siglas en inglés) de la SBA entre el 31 de enero de 2020 y el 3 de abril de 2020. Si recibió un préstamo para agravios económicos por desastre de la SBA del 31 de enero de 2020 al 3 de abril de 2020, puede solicitar un préstamo del PPP. Si su préstamo para EIDL no se utilizó para los costos de nómina, eso no afecta su elegibilidad para un préstamo del PPP. Si su préstamo para EIDL se utilizó para los costos de nómina, su préstamo del PPP debe utilizarse para refinanciar su préstamo para EIDL. Los ingresos de cualquier adelanto de hasta $10 000 en el préstamo para EIDL se deducirán de la cantidad de condonación del préstamo del PPP.

¿Cómo se calculan los costos de nómina para los préstamos del Programa de Protección de Cheques de Pago?

Sus costos de nómina son la suma de la compensación, los beneficios pagados por el empleador y los impuestos estatales y locales evaluados por el empleador durante su período cubierto. A fin de calcular sus costos de nómina para la condonación de préstamos del PPP durante su período cubierto, debe seguir los pasos a continuación:

  • Calcule la compensación elegible (con un tope de US$100 000 por año anualizado; para 24 semanas, un máximo de US$46 154 por persona o para ocho semanas, un máximo de US$15 385 por persona) para sus empleados durante el período cubierto. La compensación incluye salario, vacaciones, licencia (por enfermedad, parental, familiar y médica), indemnización por despido, salarios, comisiones o compensaciones similares y propinas en efectivo.
  • Aplique el tope salarial de US$100 000 para empleados con elevada compensación y propietarios independientes.
  • Agregue los costos de beneficios pagados por el empleador. Incluya el pago de beneficios de cuidado de salud grupal, como las primas de seguro y la jubilación durante el periodo cubierto.  
  • Agregue los impuestos estatales y locales pagados por el empleador sobre la compensación elegible.
  • Agregue el monto total pagado a propietarios-empleados/trabajadores independientes/socios generales.  La SBA ha determinado que para las personas con ingresos como trabajadores independientes que presenten un Anexo C, la condonación de préstamos del PPP para trabajo por cuenta propia se limita a una parte proporcional de ocho semanas (8/52) de la ganancia neta de 2019 (hasta $15,385) durante un periodo cubierto de ocho semanas o de 2.5 meses (2.5/12) de la ganancia neta de 2019 (hasta $20,833) durante un periodo cubierto de 24 semanas, como se refleja en el Formulario 1040 del Anexo C de 2019 de la persona. 

¿Se incluye el FUTA en mis estimaciones de condonación de préstamos del PPP?

El impuesto de la Ley Federal de Contribución para el Desempleo (FUTA) no se incluye en el cálculo del préstamo del PPP.

¿Cómo se calculan los costos no relacionados con la nómina para los préstamos del PPP?

Sus costos no relacionados con la nómina son la suma de

  • Pagos de intereses sobre cualquier obligación hipotecaria cubierta en vigor antes del 15 de febrero de 2020.
  • Pago de renta mediante un contrato de arrendamiento vigente antes del 15 de febrero de 2020.
  • Pagos de servicios públicos para los cuales el servicio comenzó antes del 15 de febrero de 2020.

Los costos no relacionados con la nómina son los costos pagados o incurridos durante el periodo cubierto (el periodo de 24 semanas o de ocho semanas, si corresponde) que comienza en la fecha que recibió su préstamo, incluso si eligió el periodo cubierto alternativo.

Si tengo un empleado que gana más de $100,000 al año, ¿cómo afecta eso la condonación de mi préstamo?

Los empleados que ganaron $100 000 o más (anualizado) para cualquier periodo de pago en 2019 se eliminan del cálculo de reducción de salarios/sueldos por hora para condonación de préstamos. Además, para cada empleado individual, la cantidad total de compensación en efectivo elegible para condonación no puede exceder un salario anual de $100 000, según se prorratee para el periodo cubierto.

¿Cómo sabré quién habría superado el límite de $100 000 o más el año pasado si no procesé nómina con Paychex durante todo el año? Y, ¿si los salarios se cargaron en una suma global?

Paychex utilizará la información de las nóminas que procesamos, así como los datos históricos proporcionados en la incorporación. Sin embargo, aún así necesitamos que el cliente verifique la información.

¿Se incluye el pago de riesgo en el 60 %?

El pago de riesgo se incluye en el cálculo de los costos de nómina del 60 % y está sujeto a las mismas normas salariales.

¿Se incluye el pago de bonos en el 60 %?

El pago de bonos se incluye en el cálculo de los costos de nómina del 60 % y está sujeto a las mismas normas salariales.

¿Puedo pagar retroactivamente a mis empleados para compensar el 60 %?

No hay orientación disponible sobre si se permitirá el pago de salarios retroactivos para la condonación. Se deben seguir los procedimientos normales de nómina; toda condonación de préstamos podría estar sujeta a una auditoría.

¿Puedo pagar a mis empleados por adelantado para compensar el 60 %?

No. Los costos de la nómina deben ser pagados o incurridos durante su período cubierto. Si se incurre en ellos durante el último período de su período cubierto, los costos de nómina se deben pagar la próxima fecha de nómina programada de manera habitual o antes de dicha fecha. 

¿Qué salarios se cuentan en las semanas del período cubierto? ¿Salarios ganados o pagados?

Según la orientación, los salarios que se pueden incluir en el costo de la nómina se deben pagar o ganar durante su período cubierto.

¿Se puede reducir el monto de condonación del préstamo?

Sí. El monto de condonación de su préstamo también se reducirá aún más si 1) no mantiene el mismo número de empleados de equivalentes a tiempo completo (FTE) durante el periodo cubierto en comparación con un periodo retrospectivo definido (el ajuste por reducción de FTE); y/o 2) disminuye en más de 25 % los sueldos en su periodo cubierto para los empleados que ganan menos de $100 000 (anualizado por periodo de pago en 2019) en comparación con los sueldos semanales promedio del empleado durante el primer trimestre de 2020 (el ajuste por reducción de salarios/sueldos por hora). 

Si entre el 15 de febrero de 2020 y el final del periodo cubierto, usted no pudo operar con el mismo nivel de actividad comercial que antes del 15 de febrero de 2020 debido al cumplimiento de las directrices o requisitos relacionados con el COVID-19 (refugio tributario de FTE 1), o si restablece los FTE antes del 31 de diciembre de 2020 (refugio tributario de FTE 2), podría ser elegible para los refugios tributarios por reducción de FTE. Si restablece los salarios y sueldos por hora antes del 31 de diciembre de 2020, es posible que usted sea elegible para los refugios tributarios por reducción de salarios y sueldos por hora. Se espera contar con mayor orientación por parte de la SBA en cuanto a si usted puede utilizar una fecha distinta al 31 de diciembre de 2020 para determinar si se restablecieron los FTE y/o salarios y sueldos por hora.

Además, la condonación de su préstamo puede reducirse aún más si usted no utiliza el 60% del monto de su préstamo en costos de nómina.

¿Cómo puedo maximizar el monto de condonación del préstamo del PPP que reciba?

Para maximizar la condonación, debe usar, al menos, el 60 % del monto del préstamo para costos de nómina y restablecer completamente los FTE y los salarios/sueldos por hora antes del 31 de diciembre de 2020 a los niveles de FTE y de salarios/sueldos por hora vigentes el 15 de febrero de 2020.

¿El número de empleados a tiempo completo retenidos/recontratados afectará la condonación de préstamos?

Sí. Es posible que se afecte el monto de condonación de su préstamo según una comparación del número promedio de FTE durante el periodo cubierto con uno de los dos periodos de comparación. Si redujo los FTE, es posible que se reduzca el monto de condonación de su préstamo. Si restablece los FTE a más tardar el 31 de diciembre de 2020, puede calificar para el refugio tributario por reducción de FTE. 

¿Una reducción de las tasas de salarios o sueldos por hora afectará la condonación de los préstamos?

Sí. Es posible que se afecte el monto de condonación de su préstamo según una comparación de las tasas de salarios/sueldos por hora durante su periodo cubierto con los salarios/sueldos por hora pagados entre el 1 de enero de 2020 y el 31 de marzo de 2020. Si redujo los salarios y/o los sueldos de empleados elegibles en más de 25%, el monto de condonación de su préstamo se puede reducir. Si restablece las tasas de salarios y sueldos por hora a más tardar el 31 de diciembre de 2020, puede calificar para el refugio tributario por reducción de salarios/sueldos por hora.

Ajuste por reducción de empleados a tiempo completo (FTE)

¿Cómo determino si tendré un ajuste por reducción de FTE?

Primero, determine sus FTE promedio durante su período cubierto elegido y el período retrospectivo definido (al que se hace referencia como el período de referencia elegido en la solicitud de condonación de préstamos). A su elección, su período retrospectivo es i) del 15 de febrero de 2019 al 30 de junio de 2019; ii) del 1 de enero de 2020 al 29 de febrero de 2020; o iii) en el caso de los empleadores temporales, en los períodos anteriores o en un período de doce semanas consecutivas, entre el 1 de mayo de 2019 y el 15 de septiembre de 2019. 

Luego, sume el total agregado de empleados FTE para el Período de referencia elegido y su período cubierto seleccionado al agregar todos los cálculos de empleados FTE a nivel de empleados. Luego, divida el promedio de empleados FTE durante su período retrospectivo por el promedio de empleados FTE durante su período de referencia elegido. El resultado es el cociente de reducción de FTE. Usted podría estar exento de esta reducción si califica para uno de los dos refugios tributarios de FTE.

¿Cómo calculo los FTE promedio?

Los prestatarios deben dividir el número promedio de horas pagadas por cada empleado y semana entre 40, limitando este cociente a 1.0. En el caso de los empleados a quienes se les pagó menos de 40 horas por semana, los prestatarios pueden optar por calcular la equivalencia a tiempo completo de una de dos maneras.

  • Primero, el prestatario puede calcular la cantidad promedio de horas que a un empleado a tiempo parcial se le pagó por semana durante el período cubierto. Por ejemplo, si se le pagó a un empleado 30 horas por semana en promedio durante el período cubierto, este es considerado un empleado FTE de 0.75. De manera similar, si se le pagó a un empleado diez horas por semana en promedio durante el período cubierto, este es considerado un empleado FTE de 0.25.
  • En segundo lugar, por cuestiones de conveniencia administrativa, los prestatarios pueden optar por utilizar una equivalencia a tiempo completo de 0.5 por cada empleado a tiempo parcial que haya trabajado menos de 40 horas por semana.

Los prestatarios pueden seleccionar solo uno de estos dos métodos y deben aplicarlo de manera sistemática a todos sus empleados a tiempo parcial durante el período cubierto o el período cubierto de la nómina alternativo y el período de referencia seleccionado.

¿Qué es el cálculo de equivalentes a tiempo completo (FTE) utilizado para determinar la reducción de elegibilidad para la condonación de préstamos?

Si un empleador reduce la cantidad de empleados a tiempo completo durante el período cubierto, la elegibilidad para la condonación de préstamos disminuirá proporcionalmente. Las siguientes fórmulas se utilizarán en función de las reducciones en el número de empleados a tiempo completo:    

  • Número promedio de trabajadores a tiempo completo por mes* empleados por el prestatario durante el período cubierto dividido por esta cantidad:                 
    • El número promedio de FTE por mes empleados por el prestatario del 15 de febrero de 2019 al 30 de junio de 2019, o       
    • El número promedio de FTE por mes empleados por el prestatario del 1 de enero de 2020 al 29 de febrero de 2020.  

* El número promedio de trabajadores a tiempo completo se determina calculando el número promedio de empleados a tiempo completo para cada período de pago dentro de un mes.

¿Cómo califico para el refugio tributario por reducción de FTE?

Dos distintos refugios tributarios podrían exentar a los prestamistas de cualquier reducción en la condonación de préstamos con base en una reducción en los niveles de empleados FTE:

Refugio tributario por reducción de FTE 1. El prestatario está exento de la reducción en la condonación de préstamos en función de una reducción de empleados FTE (descrita anteriormente), siempre que este pueda comprobar, de buena fe y mediante documentos, que entre el 15 de febrero de 2020 y el final del periodo cubierto, no pudo operar con el mismo nivel de actividad comercial que antes del 15 de febrero de 2020 debido al cumplimiento de los requerimientos establecidos o las directrices emitidas entre el 1 de marzo de 2020 y el 31 de diciembre de 2020 por el secretario de salud y servicios humanos, el director de los Centros para el Control y la Prevención de Enfermedades o la Administración de Seguridad y Salud Ocupacional, relativos al mantenimiento de estándares de higiene, distanciamiento social o cualquier otro requisito de seguridad para trabajadores o clientes en relación con el COVID-19.

Refugio tributario por reducción de FTE 2. El prestatario está exento de la reducción en la condonación de préstamos según los empleados FTE descritos anteriormente si se cumplen las dos condiciones siguientes: (1) el prestatario redujo sus niveles de empleados FTE en el período que comienza el 15 de febrero de 2020 y termina el 26 de abril de 2020; y (2) el prestatario restableció luego sus niveles de empleados FTE a más tardar el 31 de diciembre de 2020 a sus niveles de empleados FTE en el período de pago del prestatario que incluyó el 15 de febrero de 2020.

¿Existen excepciones para el ajuste por reducción de FTE?

Sí. Un prestatario puede ser elegible para una excepción por reducción de FTE para:

(1) Cualquier puesto para el que el prestatario haya hecho una oferta por escrito y de buena fe para volver a contratar a un empleado que estaba contratado el 15 de febrero de 2020, y para el que el prestatario no haya podido contratar a un empleado igualmente calificado para cubrir dicho puesto al 31 de diciembre de 2020 o antes de esa fecha;

(2) Cualquier puesto para el que el prestatario haya hecho una oferta por escrito y de buena fe para restablecer cualquier reducción en horas, con el mismo salario o sueldo, durante el periodo cubierto del prestatario y para el cual el empleado haya rechazado dicha oferta; y

(3) Cualquier empleado que durante el periodo cubierto del prestatario haya:

  • sido despedido con causa,
  • renunciado voluntariamente, o
  • solicitado voluntariamente una reducción de sus horas y se le haya otorgado.

En todos estos casos, el prestatario registrará al FTE en la línea de Excepción por reducción de FTE en las Tablas 1 o 2 de la Planilla del Anexo A de la Solicitud de condonación de préstamos, solo en caso de que el puesto no haya sido cubierto por un nuevo empleado. En estos casos, cualquier reducción de FTE no reducirá la condonación del préstamo del prestatario. Es importante que los prestatarios conserven la documentación que respalde las excepciones.

¿Qué pasa si solo recupero parte de mi personal?

Es posible que su condonación se reduzca proporcionalmente a su reducción de equivalentes a tiempo completo (FTE), a menos que usted sea elegible para una excepción por reducción de FTE o una exención por reducción de FTE.

Ajuste por reducción de salarios/sueldos por hora

¿Qué es el ajuste por reducción de salarios/sueldos por hora?

El monto de la condonación de su préstamo puede ser menor, dependiendo del salario o los sueldos por hora de ciertos empleados durante su periodo cubierto en comparación con el periodo comprendido entre el 1 de enero de 2020 y el 31 de marzo de 2020. En el caso de los empleados cuyo sueldo o pago disminuya en más de 25 %, si el cambio se debe únicamente a una disminución del estado de FTE del empleado, es posible que el empleador no tenga que asumir la reducción salarial de este empleado. Por ejemplo, un empleado con sueldo por hora había estado trabajando 40 horas por semana durante el periodo de referencia seleccionado por el prestatario (FTE del empleado de 1.0) y el prestatario redujo las horas del empleado a 20 horas por semana durante el periodo cubierto (FTE del empleado de 0.5). No hubo cambios en el sueldo por hora del empleado durante el periodo cubierto. Dado que el sueldo por hora no cambió, la reducción del sueldo total del empleado es completamente atribuible a la reducción de empleados FTE y el prestatario no está obligado a realizar un cálculo de reducción de salario/sueldo para ese empleado.

Usted puede estar exento de esta reducción si restablece por completo la tasa de salarios y de sueldos por hora antes del 31 de diciembre de 2020.

¿Cómo determino si tendré un ajuste por reducción de sueldo o de salario por hora?

Para calcular si se requiere una reducción de salarios o de sueldos por hora, deberá calcular la reducción promedio de la tasa de salarios o de sueldos por hora para cada FTE empleado durante el período cubierto que fue contratado en 2020 O que recibió menos de $100 000 sobre una base anualizada durante cualquier período de pago en 2019, en comparación con un período retrospectivo definido (primer trimestre de 2020).

Para obtener más detalles sobre cómo hacer el cálculo de la reducción de salarios/sueldos por hora, lea nuestro artículo acerca de la Ley de Flexibilidad del PPP.

¿Cómo determino si califico para el refugio tributario por reducción de sueldo o salario por hora?

Si un prestatario restablece las reducciones hechas a los sueldos y salarios de los empleados o empleados FTE antes del 31 de diciembre de 2020, el prestatario puede evitar una reducción en el monto de condonación de su préstamo. Si ciertos salarios y sueldos de los empleados se redujeron entre el 15 de febrero de 2020 y el 26 de abril de 2020 (el periodo de refugio tributario), pero el prestatario elimina esas reducciones el 31 de diciembre de 2020 o antes de esa fecha, el prestatario puede estar exento de cualquier reducción en el monto de condonación del préstamo que, de lo contrario, se requeriría debido a reducciones en los sueldos y salarios según la sección 1106(d)(3) de la Ley CARES. 

Pago de préstamos del PPP

¿Qué pasa si solo puedo usar una parte del monto de mi préstamo? ¿Puedo pagar mi préstamo sin multas ni intereses?

No hay sanción por pago anticipado. El interés comenzará cuando reciba el monto de su préstamo. Sin embargo, puede diferir los pagos del capital del préstamo, los intereses y las comisiones hasta la fecha en que el monto de condonación se remita a su prestamista.  Toda cantidad no condonada deberá ser devuelta con 1 % de interés en un plazo de cinco años (para los préstamos realizados a partir de la fecha de entrada en vigor de la ley de flexibilidad del PPP) o de dos años si se realizaron antes y no se renegociaron con su prestamista.

¿Qué pasa si mi préstamo no es condonado?

Toda cantidad no condonada deberá ser devuelta en un plazo de cinco años (para los préstamos realizados en la fecha o después de la fecha de entrada en vigor de la ley de flexibilidad del PPP) o de dos años si se realizaron antes y no se renegociaron con su prestamista. Los intereses de su préstamo tienen un límite de 1 % y los pagos del capital del préstamo, los intereses y las comisiones se pueden diferir hasta la fecha en que la cantidad de condonación sea remitida a su prestamista. El interés comenzará a acumularse cuando reciba su préstamo.

Apoyo a clientes a través del proceso de solicitud del PPP
"Queríamos hacerles saber cuánto nos encanta trabajar con Kim. Es muy receptiva y siempre obtenemos lo que necesitamos, nunca falla. Recientemente fue muy servicial con nuestros documentos de fin de año, ya que nos envió la documentación necesaria para completar la solicitud del préstamo del PPP de la SBA. No podríamos haberlo hecho sin su ayuda. Nos sentimos muy bien atendidos con ella y agradecemos todo lo que hace por nosotros. ¡Nos encanta trabajar con ella!".

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