Reglamentos de la declaración de divulgación de la tarifa al cliente y al participante
Actualizado el 15/1/2013
Reglamentos de divulgación de la tarifa al cliente
Las Reglas de Divulgación de Tarifas del Departamento de Trabajo de EE.UU. (ERISA 408(b)(2)) requieren que los proveedores de servicios cubiertos, como Paychex, divulguen todas las tarifas asociadas con los planes de jubilación calificados a los clientes y le permitan al fiduciario del plan tomar decisiones informadas sobre los servicios, los costos y el proveedor de servicio.
De conformidad con estas reglas, los patrocinadores del plan deben recibir lo siguiente:
- Una descripción escrita de los servicios provistos.
- Documentación detallada de la compensación directa e indirecta que recibirán.
- Información sobre si el proveedor presta servicios fiduciarios.
- Detalles sobre las opciones e inversiones del plan.
El plazo para que los proveedores de servicios cumplan con estos requisitos fue el 1 de julio de 2012.
Reglamentos de divulgación de la tarifa al participante
El Reglamento de Divulgación de la Tarifa al Participante del Departamento de Trabajo de EE.UU. (ERISA 404(a)) requiere que cada patrocinador del plan divulgue la información del plan general, de las tarifas del plan, de las tarifas individuales y de aquella relacionada con inversiones en la fecha en que un participante o beneficiario puede administrar por primera vez sus inversiones o antes de esa fecha o anualmente a partir de ese momento.
Todos los empleados que toman parte en un plan de jubilación donde los participantes tienen control sobre la administración de sus fondos (que se conoce como "un plan administrado por participantes") deben recibir un documento de su empleador que divulgue toda tarifa que le cobre al participante. Estas tarifas incluyen aquellas individuales y relacionadas con los planes y con las inversiones. El empleador debe proveerle al participante este documento antes de que el empleado sea elegible para administrar su primera inversión y, luego, una vez al año desde ese momento. Cada trimestre, el participante debe recibir una declaración que detalle las tarifas cobradas durante ese tiempo.
Este reglamento abarca los siguientes planes:
- 401(k)
- participación en las ganancias;
- aportación definitiva;
- SIMPLE 401(k);
- planes ERISA 403(b).
Nota: Los planes administrados por empleadores no deben proveer esta divulgación.
Este reglamento no abarca los siguientes planes:
- cuentas individuales de jubilación (IRA);
- planes del gobierno;
- pensiones simplificadas para empleados (SEP, por sus siglas en inglés);
- SIMPLE IRA.
El plazo para que los patrocinadores del plan cumplan con estos requisitos fue el 30 de agosto de 2012.
¿Está preparado para lo que viene?
Cada año, Paychex controla miles de cambios en las leyes locales, estatales y federales que afectan a más de 550 000 clientes comerciales de los Estados Unidos. Puede tener la seguridad de que continuaremos ocupándonos de los detalles administrativos, así usted puede concentrarse en la administración de su negocio. Para que nuestros clientes sigan cumpliendo con los reglamentos de divulgación de tarifas, Paychex ofrece lo siguiente:
- Declaraciones de divulgación de las tarifas, que se anticipan a los plazos del Departamento de Trabajo.
- Actualizaciones automáticas de las declaraciones cuando se han realizado cambios.
- Declaraciones electrónicas para clientes, participantes y asesores de inversiones.
- Asistencia especializada en línea y por teléfono para clientes, participantes y asesores.
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