Programas de jubilación exigidos por el estado: ¿Está preparado?

Los programas estatales de ahorro para la jubilación son una tendencia creciente en todo el país. Su objetivo es alentar a las empresas a ofrecer planes de jubilación para empleados, ya sea del programa propio del estado o de un proveedor privado.  ¿Qué significa para su empresa? Averígüelo en este seminario web. Conozca qué estados tienen programas de jubilación promulgados o pendientes, los riesgos de incumplimiento y cuáles son sus opciones.

¿Qué es un plan de jubilación patrocinado por el estado?

Un plan de jubilación patrocinado por el estado es un vehículo financiero dirigido a las personas que no tienen acceso a un programa de ahorro para la jubilación patrocinado por el empleador, como una pensión, un plan 401(k) o un plan 403(b). La mayoría de los programas patrocinados por el estado adoptan una de estas tres estructuras:

• Una cuenta de jubilación individual (IRA, por sus siglas en inglés) tradicional, que permite a las personas dirigir los ingresos antes de impuestos hacia inversiones que crecen con impuestos diferidos.
• Una Roth IRA, similar a una IRA tradicional, pero que se financia con dólares después de impuestos. Sin embargo, cuando el inversor alcanza la edad para jubilarse, retira los fondos libres de impuestos (las ganancias pueden estar sujetas a impuestos).
• Un mercado abierto para que los empleadores privados elijan un plan de contribución definida, en el que tanto el empleado como el empleador pueden hacer contribuciones a una cuenta de jubilación para el beneficio de cada empleado.

En general, los planes de jubilación patrocinados por el estado establecen un sistema obligatorio de depósito de nómina para los negocios calificados que no ofrecen un plan de jubilación laboral. Algunos planes estatales exigen que las empresas difieran automáticamente las contribuciones a la IRA de los salarios (por lo general, el 3 %) de los cheques de pago de todos los trabajadores. Otros planes estatales permiten a los empleadores realizar contribuciones voluntarias a las cuentas IRA de sus trabajadores.

¿Por qué se implementaron?

Más de la mitad de los trabajadores estadounidenses, alrededor de 55 millones, carecen de acceso a un plan de ahorros para la jubilación basado en el empleador, especialmente aquellos que trabajan para pequeñas empresas, así como los trabajadores más jóvenes, las minorías y las personas con ingresos bajos a moderados.

Los planes de jubilación patrocinados por el estado están destinados a ayudar a estas personas a ahorrar dinero para su jubilación. Las estadísticas muestran que los estadounidenses necesitan aliento: el 69 % tiene menos de $1000 en ahorros y, aproximadamente, un tercio se preguntan si podrán cubrir los costos de vida básicos cuando se jubilen. Aunque muchos trabajadores estadounidenses declaran sentirse estresados por el retiro, solo seis de cada diez sostienen que han ahorrado para ese objetivo, y solo cuatro de cada diez han tratado de determinar cuánto dinero van a necesitar.

¿Qué estados tienen estos planes?

Oregón es el más prometedor junto con su programa, OregonSaves, que ya ha comenzado este verano, con una implementación gradual hasta 2020. Es uno de los nueve estados que han establecido o están en proceso de establecer planes de jubilación para empleados del sector privado que no tienen un programa de ahorro en el trabajo.

California, Connecticut e Illinois han aprobado leyes a fin de crear planes de jubilación estatales para trabajadores del sector privado, y se espera que estén disponibles dentro de los próximos años. Maryland, Massachusetts, Washington, Vermont y Nueva Jersey también tienen pensado implementar planes de jubilación administrados por el estado dentro de los próximos años.

¿Cuáles son los beneficios?

Los planes de jubilación patrocinados por el estado permiten a las personas ahorrar para sus años no laborales, incluso si carecen de acceso a un plan de ahorros de jubilación patrocinado por el empleador. Sus contribuciones crecen en cuentas de inversión gestionadas por profesionales.

Los planes de jubilación patrocinados por el estado permiten a los empleados hacer contribuciones voluntarias a sus cuentas a través de deducciones de nómina. Los empleados pueden excluirse de la inscripción automática en los planes de jubilación patrocinados por el estado.

¿Cuál es la diferencia entre un plan 401(k) y un plan de jubilación patrocinado por el estado?

Los planes tradicionales de ahorro para la jubilación 401(k) patrocinados por el empleador se establecen a discreción de la empresa. Ofrecen vehículos de inversión elegidos por sus líderes.

En cambio, los planes patrocinados por el empleador tienen una serie de ventajas sobre los planes de ahorro para la jubilación patrocinados por el estado, sobre todo la contribución de la empresa y el importe máximo que pueden aportar los empleados (siga leyendo). Para obtener más detalles, consulte ¿Cuál es la diferencia? El plan de jubilación patrocinado por el estado frente al plan patrocinado por el empleador 401(k).

¿Qué plan puede ayudarme a abordar las inquietudes de mis empleados con respecto a la jubilación?

Dada la crisis de jubilación que se cierne sobre los Estados Unidos hoy en día, establecer planes de ahorro patrocinados por el estado representa un paso en la dirección correcta. Cualquier forma de animar a las personas a ahorrar es loable cuando:

• Uno de cada tres estadounidenses no tiene ningún ahorro.
• Una de cada cuatro personas de 65 años vivirá más de 90 años. 
• Una pareja saludable promedio puede esperar gastar alrededor de $377 000 en cuidado de salud durante la jubilación.

Sin embargo, los planes de ahorro patrocinados por el estado no son adecuados para preparar a las personas para la jubilación. No son lo suficientemente completos, generosos o seguros. Los empleadores tienen la llave. Al reconocer su responsabilidad por el bienestar de los empleados, las empresas estadounidenses pueden ayudar a convertir la emergencia de jubilación en una oportunidad de jubilación.

Planes 401(k) patrocinados por el empleador:

• Ayudan a atraer y retener el talento, ya que los empleados valoran mucho un plan 401(k) en el lugar de trabajo.
• Ofrecen a los participantes niveles de contribución anual mucho más altos que los planes de jubilación patrocinados por el estado: $18 000 frente a $5500.
• Se pueden coordinar con las cuentas de ahorro de salud (HSA, por sus siglas en inglés) patrocinadas por el empleador para maximizar el poder de los fondos aportados por los participantes.

Independientemente de si su estado decide imponer un plan de jubilación, los empleadores que no ofrecen un programa de jubilación en el lugar de trabajo tal vez quieran considerar hacerlo, dadas las incertidumbres de muchos trabajadores sobre su preparación financiera para la jubilación.

A finales de 2022, nueve estados habrán promulgado leyes para los planes de jubilación patrocinados por el Estado, mientras que cinco habrán implementado plenamente sus planes. Estos planes, todos obligatorios menos uno, permitirán a los empleados ahorrar durante los años en que no trabajen si no tienen acceso a un plan de ahorro para la jubilación patrocinado por el empleador.

Los planes de jubilación patrocinados por el estado tienen como objetivo detener la inminente avalancha de personas mayores empobrecidas. Más de la mitad de los trabajadores estadounidenses, de hecho, alrededor de 55 millones, no tienen un plan de ahorros para la jubilación basado en el empleador, especialmente aquellos que trabajan para pequeñas empresas, así como los trabajadores más jóvenes, las minorías y las personas con ingresos bajos a moderados. El sesenta y nueve por ciento tiene menos de $1000 en ahorros, y alrededor de un tercio se preguntan si podrán cubrir los costos básicos de vida cuando se jubilen. Aunque muchos trabajadores estadounidenses declaran sentirse estresados por el retiro, solo seis de cada diez sostienen que han ahorrado para ese objetivo, y solo cuatro de cada diez han tratado de determinar cuánto dinero van a necesitar.

¿Cómo se comparan los planes de jubilación patrocinados por el estado con los planes 401(k) patrocinados por el empleador? Si administra una pequeña empresa y no le ofrece a su personal una manera de ahorrar para la jubilación, ¿debería intentar establecer un beneficio 401(k)? Si no opera en un estado que pronto proporcionará un plan de jubilación patrocinado por el estado, ¿es mejor esperar a que esa opción se materialice?

Conocer las diferencias entre los dos tipos de planes de jubilación puede ayudarlo a decidir.

Planes 401(k) a discreción del empleador

En general, los planes 401(k) respaldados por empresas:

• Se establecen a discreción de un empleador.
• Ofrecen vehículos de inversión elegidos por el empleador.
• Permiten que los empleados opten por no hacer contribuciones.
• Posibilitan a los trabajadores elegir entre una variedad de fondos de inversión con diversos niveles de riesgo.
• No exigen a los empleadores hacer contribuciones de ningún monto a las cuentas de los trabajadores.

Muchos propietarios de pequeñas empresas piensan que los planes 401(k) son prohibitivamente costosos, pero eso no es cierto. Por el contrario, muchos planes ahora están hechos a la medida de las empresas más pequeñas. Además, el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) concede créditos fiscales a las empresas con menos de cien empleados para algunos de los costos ordinarios y necesarios de iniciar un plan de jubilación cualificado.

En virtud de la Ley de Configuración de Cada Comunidad para la Jubilación (SECURE, por sus siglas en inglés), las empresas elegibles podrían calificar para obtener créditos fiscales a fin de establecer un plan de jubilación en el lugar de trabajo para los empleados. Hay hasta $16 500 en créditos disponibles ($5000 por año con $500 anuales adicionales para implementar la inscripción automática) durante los primeros tres años. En virtud de la Ley SECURE 2.0, que se promulgó como ley en diciembre de 2022, se pusieron a disposición más créditos, incluido el crédito de contribución del empleador. Este crédito, generalmente, es un porcentaje del monto aportado por el empleador hasta $1000 por empleado. Se limita a empleadores con 50 empleados o menos y se reduce para empleadores con entre 51 y 100 empleados.

Hay otras buenas razones para patrocinar un plan 401(k):

• Aumenta el atractivo de su empresa en el mercado laboral.
• Ofrece oportunidades adicionales para el ahorro de impuestos si ofrece una contribución de la empresa a los empleados participantes. Sus contribuciones son deducibles de impuestos hasta los límites aplicables del IRS.
• Ayuda a su empresa a retener al personal valioso.
• Otros líderes de la empresa y usted pueden participar.

Si trabaja con un proveedor de servicios de nómina, el software puede transferir automáticamente las contribuciones de los participantes al plan 401(k), lo que facilita el procedimiento.

Claramente, agregar un 401(k) al paquete de beneficios de su empresa tiene ventajas estratégicas.

Planes de jubilación obligatorios, patrocinados por el estado

Al no proporcionar a su fuerza laboral un plan de jubilación, corre el riesgo de que el estado imponga uno. Esto se hace en beneficio de los años de jubilación de los trabajadores, pero le quita el control a los empleadores.

Planes de jubilación patrocinados por el estado:

• Son obligatorios para empresas de cierto tamaño si no ofrecen un plan de jubilación para sus empleados.
• Recurren a empresas de inversión elegidas por el estado.
• Utilizan una IRA tradicional, antes de impuestos o una Roth IRA como vehículo de inversión.
• Exigen a las empresas participantes que reserven un porcentaje del salario de cada trabajador todos los meses para el fondo de jubilación.
• Permiten que los trabajadores opten por no contribuir a través de la deducción de nómina (aunque el empleador realiza contribuciones mensuales en nombre de cada empleado).
• Ofrecen menores comisiones administrativas y de inversión.
• Mejoran la jubilación para las personas con opciones de ahorro limitadas.

Consulte la siguiente tabla para obtener una comparación detallada de los dos tipos de planes de jubilación.

El plan de jubilación patrocinado por el estado frente al plan 401(k) patrocinado por el empleador

* Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación de los Empleados de 1974

** Los planes nuevos pueden recibir un crédito fiscal de hasta $16 500 en total durante los primeros tres años para compensar los costos de organización en virtud de la Ley SECURE, y en virtud de SECURE 2.0, hay un crédito de contribución de hasta $1000 para empleadores elegibles. 

Nadie desea que los Estados Unidos se llene de una enorme población de jubilados empobrecidos. Los estudios han descubierto que la mayoría de los ahorros de jubilación ocurren en el lugar de trabajo a través de planes de ahorro patrocinados por el empleador. Como se señaló en un informe de Pew Charitable Trusts, "El hecho de no ahorrar lo suficiente o no ahorrar en absoluto tiene un impacto en los estadounidenses durante sus años de trabajo y más adelante en la vida. Con el aumento de la esperanza de vida, los esfuerzos de los trabajadores a fin de prepararse para la jubilación se enfrentan a las amenazas de un rendimiento de la inversión inadecuado, gastos grandes o inesperados y la inflación. Estos riesgos afectan a todos los estadounidenses, pero aquellos que han ahorrado para la jubilación tienen una ventaja real".

Paychex continuará supervisando este problema y lo mantendrá informado sobre los desarrollos a medida que ocurran.